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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2019-12-10 04:39

您好,納稅人銷售自產(chǎn)軟件產(chǎn)品適用稅率13%,對實際稅負超過3%的部分實施即征即退。

從容的藍天 追問

2019-12-10 21:18

那請問即征即退的百分之三是怎么操作的呢,比如有進項稅額200,出售軟件銷項600,提供服務(wù)100,這時候怎么計算即征即退呢?

宇飛老師 解答

2019-12-10 21:41

這邊應(yīng)納稅額=600-200=400,提供服務(wù)收入100,則超過100*3%=3的部分可以退,可以退400-3=397

從容的藍天 追問

2019-12-10 21:57

為什么是提供軟件服務(wù)*3%呢?
即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
公式不是上面的嗎

從容的藍天 追問

2019-12-10 21:59

提供軟件服務(wù)得到的銷售額和銷項稅不計入公式對嗎

從容的藍天 追問

2019-12-10 22:06

老師我重新說一下數(shù)據(jù)吧,本月銷售軟件2180000元,并提供應(yīng)稅服務(wù)60000元,進項稅額73060元,這時候應(yīng)該怎么計算即征即退呢?

宇飛老師 解答

2019-12-10 22:08

我理解這邊的服務(wù)是和軟件搭售的,其實看你怎么開票吧,這一塊是銷售軟件產(chǎn)品,如果是13%的稅率那么就可以退,如果是6%的就不能算。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好 一般納稅人 銷售貨物按13%。 小規(guī)模銷售貨物正常按3%? 現(xiàn)在疫情按1%? ??
2020-11-19 14:35:09
你好??銷售電子產(chǎn)品,增值稅稅率是 13?
2022-03-17 09:20:45
我提問:老師,請看圖片,這個高新技術(shù)企業(yè)指的是哪些呢?另外,增值稅等其他稅是否有優(yōu)惠呢?
2015-12-15 15:48:50
馬婷老師不在這里答疑的,就高新企業(yè)來說,所得稅上有優(yōu)惠,增值稅沒有優(yōu)惠的
2019-09-24 11:55:38
您好,納稅人銷售自產(chǎn)軟件產(chǎn)品適用稅率13%,對實際稅負超過3%的部分實施即征即退。
2019-12-10 04:39:54
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