從容的藍(lán)天 追問

2019-12-10 21:18

那請(qǐng)問即征即退的百分之三是怎么操作的呢，比如有進(jìn)項(xiàng)稅額200，出售軟件銷項(xiàng)600，提供服務(wù)100，這時(shí)候怎么計(jì)算即征即退呢？

宇飛老師 解答

2019-12-10 21:41

這邊應(yīng)納稅額=600-200=400，提供服務(wù)收入100，則超過100*3%=3的部分可以退，可以退400-3=397

從容的藍(lán)天 追問

2019-12-10 21:57

為什么是提供軟件服務(wù)*3%呢？
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
公式不是上面的嗎

從容的藍(lán)天 追問

2019-12-10 21:59

提供軟件服務(wù)得到的銷售額和銷項(xiàng)稅不計(jì)入公式對(duì)嗎

從容的藍(lán)天 追問

2019-12-10 22:06

老師我重新說一下數(shù)據(jù)吧，本月銷售軟件2180000元，并提供應(yīng)稅服務(wù)60000元，進(jìn)項(xiàng)稅額73060元，這時(shí)候應(yīng)該怎么計(jì)算即征即退呢？

宇飛老師 解答

2019-12-10 22:08

我理解這邊的服務(wù)是和軟件搭售的，其實(shí)看你怎么開票吧，這一塊是銷售軟件產(chǎn)品，如果是13%的稅率那么就可以退，如果是6%的就不能算。