麗萍 追問(wèn)

2019-12-10 11:25

每個(gè)月都是本月發(fā)上月的，怎么不用計(jì)提下月的呢

玲老師 解答

2019-12-10 11:26

工資薪金是當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月計(jì)提哪個(gè)月發(fā)放沒(méi)有關(guān)系？

麗萍 追問(wèn)

2019-12-10 11:27

那計(jì)提當(dāng)月的呢

玲老師 解答

2019-12-10 11:55

1就是計(jì)提 的分錄 
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款