您好老師，請問收匯和結(jié)匯，如何做會(huì)計(jì)分錄？

老江老師

職稱： ,中級會(huì)計(jì)師

2019-12-10 14:32

你好
收匯
借銀行存款外幣戶
  貸應(yīng)收賬款等
結(jié)匯
借銀行存款  本幣戶
  貸銀行存款外幣戶
       財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益（有可能借方）

樂怡（玲玲）追問

2019-12-10 14:43

嗯嗯，謝謝老師的專業(yè)指導(dǎo)，還想請教下老師，涉及一款幾百美金的樣品費(fèi)，做完收匯結(jié)匯賬務(wù)處理后，沒有報(bào)關(guān)沒有開發(fā)票，如果想入賬納稅，如何做繼續(xù)賬務(wù)處理？謝謝老師

老江老師解答

2019-12-10 14:45

視同內(nèi)銷處理，按規(guī)定申報(bào)繳納增值稅

精選問題

@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧問

你好請把資料完整發(fā)一下看看答
老師租借辦公室沒有發(fā)票匯繳時(shí)調(diào)增問

同學(xué)，你好沒有發(fā)票，匯算時(shí)調(diào)整答
公司股東可以借錢給公司運(yùn)營吧問

那個(gè)是可以的，沒問題的哈答
單位有一輛公務(wù)車拍賣出售，假設(shè)賣了1萬元，不開發(fā)票問

增值稅計(jì)算：未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)出售，按簡易計(jì)稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余額計(jì)算：固定資產(chǎn)清理借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益）。最后一筆分錄錯(cuò)，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動(dòng)處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。答
老師你好，我想問下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄問

年度所得稅匯算調(diào)增，不需要做分錄答

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