- 送心意
彩麗老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,審計師
2019-12-10 14:53
你好,銷項稅是在確認收入的時候做分錄 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
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你好,銷項稅額是這樣做分錄
借;應(yīng)收賬款等科目 ,貸;主營業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2019-12-10 14:11:18

要計提。
1、一般納稅人(目前的非電制造企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、火電企業(yè))的處636f7079e79fa5e9819331333431376564理
月末若計算出當月需要交納增值稅時(通常情況下,是指銷項稅額等貸方科目發(fā)生數(shù)大于進項稅額等借方科目發(fā)生數(shù))應(yīng)做分錄:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
月末若計算出當月不需要交納增值稅時(通常情況下,是指進項稅額等借方科目發(fā)生數(shù)大于銷項稅額等貸方科目發(fā)生數(shù)),不需要做賬務(wù)處理,留底待以后抵扣就可以了。
2、若需要交納增值稅的情況下,次月交納增值稅時,應(yīng)做分錄:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-04-13 16:03:26

你好,銷項稅是在確認收入的時候做分錄 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
2019-12-10 14:53:08

一般納稅人 符合低稅率的按13%,不符合的按17%
2016-01-20 17:16:31

你好 可以計提加計抵減金額
2019-05-06 14:14:16
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彩麗老師 解答
2019-12-10 15:14