逢考必過HH 追問

2019-12-10 15:06

稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫

立紅老師 解答

2019-12-10 15:11

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

逢考必過HH 追問

2019-12-10 15:14

要看銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)余額在哪方來做分錄吧

立紅老師 解答

2019-12-10 15:19

你好，是的，是這樣的。

逢考必過HH 追問

2019-12-10 15:22

這樣寫可以嗎？

立紅老師 解答

2019-12-10 15:26

你好，如果余額在借方是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)造成的，期末不用轉(zhuǎn)出，作為留抵稅額，在下期的銷項(xiàng)中抵扣。

逢考必過HH 追問

2019-12-10 15:29

余額在貸方

逢考必過HH 追問

2019-12-10 15:32

就不抵扣吧

立紅老師 解答

2019-12-10 15:35

你好，如果余額在貸方，是應(yīng)交的稅，需要向上面我做的分錄那樣轉(zhuǎn)出，如果是借方，不用轉(zhuǎn)出

逢考必過HH 追問

2019-12-10 15:47

銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本和主營業(yè)務(wù)收入金額一樣嗎

逢考必過HH 追問

2019-12-10 15:49

應(yīng)該是出庫金額就是主營業(yè)務(wù)收入，然后就直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本吧

立紅老師 解答

2019-12-10 15:56

你好，銷項(xiàng)為什么轉(zhuǎn)收入和成本
銷售時(shí)的售價(jià)是主營業(yè)務(wù)收入，入庫時(shí)的成本是主營業(yè)務(wù)成本