企業(yè)轉(zhuǎn)讓金融商品,年末,若“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”有借方余額,則下列表述中正確的是( )。 A 借記“庫存現(xiàn)金”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” B 借記“投資收益”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” C 借記“管理費(fèi)用”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” D 留待下年抵扣 這道題麻煩老師幫我詳細(xì)講解一下好嗎?
香蕉發(fā)帶
于2019-12-10 18:08 發(fā)布 ??5157次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2019-12-10 18:10
應(yīng)交稅費(fèi)借方余額說明是銷項小于進(jìn)項,是虧損出售 。
所以增值稅就不用交了。
所以是
借 投資收益
貸 應(yīng)交稅費(fèi)
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也即轉(zhuǎn)讓金融商品形成了負(fù)差,就是說賣虧了,這部分在年內(nèi)可以在同類業(yè)務(wù)中進(jìn)行抵減,不能結(jié)轉(zhuǎn)次年,所以年末要轉(zhuǎn)入投資收益,確認(rèn)虧損
2021-10-07 19:57:05

你好!應(yīng)該是計入投資收益
2020-02-21 22:41:27

應(yīng)交稅費(fèi)借方余額說明是銷項小于進(jìn)項,是虧損出售 。
所以增值稅就不用交了。
所以是
借 投資收益
貸 應(yīng)交稅費(fèi)
2019-12-10 18:10:33

是的,按第二種辦法操作,稅控盤費(fèi)用是可以全額抵減費(fèi)用的
你第一種做法你是抵扣了進(jìn)項稅
2018-09-25 10:13:54

你好!
可以的
2019-07-09 11:30:10
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2019-12-10 19:45
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2019-12-10 19:45
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2019-12-10 19:47
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