老師你好，在11月送貨到公司，同時支付貨款，發(fā)票在12月份收到了。怎樣出分錄？

小鹿老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2019-12-10 22:23

借：原材料   貸銀行存款
  拿到發(fā)票時，首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料：
  借：原材料（紅字）
    貸：銀行存款（紅字）
  然后，再根據(jù)發(fā)票金額入賬：
  借：原材料
    應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
    貸：銀行存款

簿荷梨子追問

2019-12-10 22:56

老師，暫估原材料，可是借：原材料，貸：應(yīng)付暫估款？借：應(yīng)付賬款—XX公司，貸：銀行存款嗎？同一張憑證上做，可以嗎？

小鹿老師解答

2019-12-10 23:04

可以的。本來就是要應(yīng)付暫估款，只是你已經(jīng)付款了。你可以做應(yīng)付暫估款，然后再做實(shí)際付款的憑證。

簿荷梨子追問

2019-12-10 23:05

謝謝老師的解答。

小鹿老師解答

2019-12-10 23:14

不用客氣。這樣分開做剛好，你下次沖暫估的時候直接沖應(yīng)付賬款，不用動銀行存款。

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