Xyza 追問

2019-12-13 11:40

多長時間的可以確認壞賬

宇飛老師 解答

2019-12-13 11:41

你注銷前確認為壞賬就好。

Xyza 追問

2019-12-13 11:42

對方企業(yè)投資的100萬還掛著長期股權投資，他們科目又要怎么平呢

宇飛老師 解答

2019-12-13 11:46

你都注銷了，他們也只能轉銷這個長期股權投資，如果有收回投資就直接沖減了，要么就是直接進去減值了。

Xyza 追問

2019-12-13 11:48

轉銷會計分錄怎么做，借方做什么

宇飛老師 解答

2019-12-13 12:00

如果有收回錢的就借：銀行存款   貸：長期股權投資   如果沒有收回錢  就借資產(chǎn)減值損失   貸：長期股權投資

Xyza 追問

2019-12-13 12:03

我那個105萬其他應收款全部做營業(yè)外支出壞賬，報表會不會很難看啊，去注銷稅務問起怎么說啊

宇飛老師 解答

2019-12-13 12:21

您好，你這個錢是確實收不回來了嗎？只要有確實的證據(jù)應該可以的。建議先溝通試試。

Xyza 追問

2019-12-13 12:29

收不回來了，只是感覺金額這么多，稅務要說的

宇飛老師 解答

2019-12-13 12:32

這么大金額肯定人家會問，如實回答，提供證據(jù)材料，還不行看看人家要求怎么處理，或者可以咨詢下專門有做這塊清算注銷的那些中介公司，他們應該見過更多這樣的案例，也更懂當?shù)囟悇站值目趶健?/p>

Xyza 追問

2019-12-13 12:44

有剩余財產(chǎn)的話，交納的個人所得稅稅率是多少啊

Xyza 追問

2019-12-13 12:48

是以剩余財產(chǎn)來計稅還是以未分配的金額來計稅啊？

宇飛老師 解答

2019-12-13 13:05

您好，剩余財產(chǎn)就是未分配利潤呀，這部分如果分給股東是要繳納20%的股息所得。

Xyza 追問

2019-12-13 13:07

宇飛老師 解答

2019-12-13 13:08

就是注銷完股東能夠分的的實際所得要交稅。

Xyza 追問

2019-12-13 13:09

我這個表剩余財產(chǎn)（其他應收款142萬），未分配利潤48萬，這樣是以哪個計稅呢

宇飛老師 解答

2019-12-13 13:17

您好，按照未分配利潤交稅，但是你如果其他應收款確實確認了減值那么就把這個未分配利潤給抵扣了。

Xyza 追問

2019-12-13 13:20

抵減之后剩余財產(chǎn)是94萬（142-48）、未分配利潤是0，這樣對嗎？這樣就不用交稅是不

宇飛老師 解答

2019-12-13 13:26

對的，但是你這應收款如果收回來分給股東就還是要繳納個稅。