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立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-14 17:59

你好，一般我們是這個(gè)月的工資 ，下個(gè)月發(fā)放，下月末分配上月的工資 ，一個(gè)月壓一個(gè)月的。
公司社保，借：管理費(fèi)用等  貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）  其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人）  貸：銀行存款
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資  貸：其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）銀行存款

圣意 追問

2019-12-14 18:03

你的意思是我12月底計(jì)提工資時(shí)沿用本月發(fā)放時(shí)的工作表數(shù)據(jù)計(jì)提？

立紅老師 解答

2019-12-14 18:04

你好，是的，是這樣的，我們本月分配的應(yīng)是本月發(fā)放的工資，也就是上個(gè)月的工資

圣意 追問

2019-12-14 18:06

那社保呢，12月底不用計(jì)提，等明年1月初再計(jì)提？

立紅老師 解答

2019-12-14 18:10

你好，社保需要計(jì)提。

圣意 追問

2019-12-14 18:13

社保是本月計(jì)提本月發(fā)放啊

圣意 追問

2019-12-14 18:14

它跟工資不一樣啊，工資是本月發(fā)放上月的，可是社保是本月發(fā)放本月的不是嗎

立紅老師 解答

2019-12-14 18:28

你好，如果您單位所在地是月初扣社保，扣的是當(dāng)月的，就是先預(yù)繳，然后我們月末在計(jì)提，是一樣的。工資是上月的，社保是本月的。

圣意 追問

2019-12-14 18:30

你的意思是社保跟工資一樣，月底計(jì)提，下月發(fā)放/扣繳

圣意 追問

2019-12-14 18:34

我們單位10號(hào)發(fā)工資，10號(hào)自動(dòng)扣社保

立紅老師 解答

2019-12-14 18:35

你好，我們單位是這樣的，比如現(xiàn)在是12月份，12月初交12月的社保，12月中旬發(fā)放11月的工資，12月末分配11月份的工資和計(jì)得12月份的社保。

圣意 追問

2019-12-14 18:38

好的，我明白了，謝謝

立紅老師 解答

2019-12-14 18:46

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。

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1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-10 18:08:34
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59
你好，你可以參照一下這個(gè)過程 舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2019-03-21 10:14:56
1.計(jì)提工資時(shí)（就是前文提到的企業(yè)拿來發(fā)工資的錢） 借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計(jì)提了，次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2018-12-15 15:42:55
1. 計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
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