南言 追問

2019-12-15 08:46

可是我上月計(jì)進(jìn)了稅金及附加，我不知道稅費(fèi)也要進(jìn)開辦費(fèi)。本月是需要轉(zhuǎn)到開辦費(fèi)嗎？還是怎么處理

立紅老師 解答

2019-12-15 08:56

你好，調(diào)回的分錄，借:稅金及附加  負(fù)數(shù)  長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)  正數(shù)

南言 追問

2019-12-15 10:40

可以直接就這樣調(diào)回嗎？還有我沒有進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，直接進(jìn)的管理費(fèi)用可以嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 10:44

你好，正常開辦費(fèi)先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，如果沒有，可以轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)

南言 追問

2019-12-15 10:45

因?yàn)槲覀兊拈_辦費(fèi)不是很多，所以我直接計(jì)入了管理費(fèi)用-開辦費(fèi)。請(qǐng)問這樣是合理的嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 13:08

你好，可以的，如果不多可以直接計(jì)入管理費(fèi)用

南言 追問

2019-12-15 14:15

是不是我開始做進(jìn)了管理費(fèi)用，后期就不能在轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 14:21

你好，不能了再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤了

南言 追問

2019-12-15 14:38

那等到了經(jīng)營期我又怎么處理？因?yàn)橛?jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的倒是可以轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，那我直接就記了管理費(fèi)用的，經(jīng)營期要怎么轉(zhuǎn)

立紅老師 解答

2019-12-15 14:44

你好，經(jīng)營期不轉(zhuǎn)了，可以在經(jīng)營期在計(jì)算利潤時(shí)進(jìn)行扣除。

南言 追問

2019-12-15 14:46

老師，我沒有明白，怎么計(jì)算扣除？是要把管理費(fèi)用-開辦費(fèi)中分明細(xì)出來嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 14:47

你好，不是的，比如我們經(jīng)營期有了收入10萬，那么管理費(fèi)用有8萬，我們以差額交企業(yè)所得稅，如果差額是負(fù)的，不用交企業(yè)所得稅

南言 追問

2019-12-15 14:48

那開辦費(fèi)是可以全額扣除的?

立紅老師 解答

2019-12-15 14:50

你好，如果您當(dāng)時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用，就是一次扣除。

南言 追問

2019-12-15 14:53

好的。也不用區(qū)分業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告宣傳費(fèi)那些是嗎？直接就全部扣除了是嗎？

立紅老師 解答

2019-12-15 15:04

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是有扣除限額的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過發(fā)生的60%，廣告宣傳費(fèi)可以全額扣除。

南言 追問

2019-12-15 15:05

籌建期也是要區(qū)分嗎？但是全都計(jì)入了開辦費(fèi)，沒有設(shè)三級(jí)科目，到時(shí)候怎么區(qū)分啊

立紅老師 解答

2019-12-15 15:11

你好，稅法規(guī)定業(yè)務(wù)掃待費(fèi)只能按60%扣除。如果沒有分，可以自已找個(gè)本記下這里大概有多少是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就是會(huì)計(jì)上的備查簿。