蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2019-12-16 09:29

樸老師 解答

2019-12-16 09:31

你好，你的分錄是可以的

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2019-12-16 09:32

老師，我不明白的是，這樣月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本怎么操作？

樸老師 解答

2019-12-16 09:35

向業(yè)主開(kāi)出工程價(jià)款結(jié)算單辦理結(jié)算時(shí)，按結(jié)算單所列金額，通過(guò)“應(yīng)收賬款”和“工程結(jié)算”科目反映。“工程結(jié)算”科目反映累計(jì)已結(jié)算的合同款，

期末貸方余額反映尚未完工工程已開(kāi)出工程價(jià)款結(jié)算單辦理結(jié)算的價(jià)款，本科目只在工程完工時(shí)與“工程施工”科目對(duì)轉(zhuǎn)?！皯?yīng)收賬款——應(yīng)收工程款”科目期末借方余額反映應(yīng)收未收的進(jìn)度款。

（1）確認(rèn)應(yīng)收的進(jìn)度款

借：應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款

貸：工程結(jié)算

（2）收到進(jìn)度款后，

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款

（3）根據(jù)合同協(xié)議約定，所收到的預(yù)收款

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款

工程決算

工程完工決算后，應(yīng)將工程結(jié)算科目與工程施工科目沖抵，沖抵后，工程施工科目與工程結(jié)算科目余額均為零。

借：工程結(jié)算

貸：工程施工——合同成本

工程施工——合同毛利

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2019-12-16 09:45

老師，您的意思是建筑企業(yè)利潤(rùn)收入成本都不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，本年利潤(rùn)科目核算是嗎？

樸老師 解答

2019-12-16 09:50

你可以按照我給你的來(lái)做

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2019-12-16 09:57

老師，我沒(méi)做過(guò)建筑工程企業(yè)，所以一直不懂的是，如果通過(guò)工程施工，工程結(jié)算，合同毛利這三個(gè)科目核算了，是不是就不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，本年利潤(rùn)科目核算了？

樸老師 解答

2019-12-16 10:04

是的，工程的就用工程上的科目，你可以看下工程的課程