過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2019-12-16 15:20

老師，是做賬時(shí)還得做借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 嗎？申報(bào)增值稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅可以一次抵扣，可是所得稅申報(bào)時(shí)可以填入，可管理費(fèi)用-折舊費(fèi)次月也會(huì)扣除，不是重復(fù)扣除了嗎？

郭老師 解答

2019-12-16 15:22

借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)貸，銀行存款，固定資產(chǎn)可以抵扣所得稅
進(jìn)項(xiàng)，抵扣增值稅。

過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2019-12-16 15:31

老師，折舊費(fèi)是不是也要做賬？

郭老師 解答

2019-12-16 15:34

是的，借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊這個(gè)管理費(fèi)用抵扣所得稅。

過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2019-12-17 09:36

老師，所得稅不是根據(jù)凈利潤繳納嗎？而凈利潤不是營業(yè)收入減去營業(yè)成本減去營業(yè)稅金及附加及三項(xiàng)費(fèi)用，固定資產(chǎn)在核算凈利潤時(shí)是哪項(xiàng)？

郭老師 解答

2019-12-17 09:39

不是
根據(jù)利潤總額
凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用
你的折舊到了主營業(yè)務(wù)成本就是在營業(yè)成本

過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2019-12-17 09:51

老師，我知道折舊計(jì)入管理費(fèi)用可以抵減所得稅，可是您說的固定資產(chǎn)可以抵扣所得稅我不太明白，（您回復(fù)的第二條），而且固定資產(chǎn)低于500萬的可以一次性抵扣我現(xiàn)在理解還是針對增值稅可以一次抵扣進(jìn)項(xiàng)，所得稅不太清楚和以前有什么不同

郭老師 解答

2019-12-17 09:54

累計(jì)折舊借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
所得稅一次抵扣
增值稅也可以的