時(shí)尚的戒指 追問

2019-12-16 17:20

老師，可是計(jì)入籌建期就會(huì)有一個(gè)問題，管理費(fèi)用月底結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)入本年利潤 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字不平 期末余額 期初籌建是沒有余額的 期末數(shù)字是不平的 我試過了

時(shí)尚的戒指 追問

2019-12-16 17:22

因?yàn)榇_實(shí)一開始就進(jìn)入的管理費(fèi)用 導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)字不平  不平金額正好是管理費(fèi)用的余額

曼曼老師 解答

2019-12-17 08:58

你好，你每月末結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，結(jié)轉(zhuǎn)就會(huì)是平的

時(shí)尚的戒指 追問

2019-12-17 09:47

結(jié)轉(zhuǎn)了
借：本年利潤  貸：管理費(fèi)用

曼曼老師 解答

2019-12-17 09:53

你好，管理費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，每月月末都要結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目中，結(jié)轉(zhuǎn)后，該科目沒有余額。

時(shí)尚的戒指 追問

2019-12-17 10:09

老師，我是按照這個(gè)圖片上走的，確實(shí)做結(jié)轉(zhuǎn)了，科目也都對著呢，啥也沒錯(cuò)，報(bào)表出來資產(chǎn)比負(fù)債加所有者少了，籌建期我也看的迷茫

曼曼老師 解答

2019-12-17 10:10

你好，以前計(jì)入長期待攤，現(xiàn)在新會(huì)計(jì)制度可以直接在籌建期計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)了