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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-12-19 14:37

你好
借；銀行存款，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

PP 追問

2019-12-19 14:38

借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤這個分錄是什么時候做呢？也是一筆做嗎？還是月末或者年末？

鄒老師 解答

2019-12-19 14:41

你好，是月末做最后一筆結轉分錄

PP 追問

2019-12-19 14:42

可以結轉到本年利潤里面嗎？

鄒老師 解答

2019-12-19 14:44

你好，不可以的，這個不是當年損益，是之前年度的，結轉需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算的

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相關問題討論
您好 做前面計提跟繳納相同的紅字分錄沖銷
2020-01-09 10:01:48
你好，19年只需要做計提分錄就是了 借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
2019-07-06 11:09:02
你好，是因為匯算清繳退回之前年度多交的企業(yè)所得稅？
2020-01-09 09:59:44
根據利潤總額乘以稅率計提所得稅
2019-10-08 16:43:56
你好 借；銀行存款，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅 借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調整 借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤
2019-12-19 14:37:31
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