會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 08:40

老師，我們收到客戶3萬元，這三萬我們需要付2萬給別人，這會計分錄如何做呢

鄒老師 解答

2019-12-20 08:42

你好，這2萬是屬于代收代付性質(zhì)，還是3萬是你的收入2萬是你單位的成本？

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 08:44

這3萬，有2萬是要付給其他機(jī)構(gòu)的，1萬是我們收取的手續(xù)費(fèi)

鄒老師 解答

2019-12-20 08:45

你好，這種情況那就需要按3萬確認(rèn)收入，2萬確認(rèn)成本
借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款等科目

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 08:57

我們是小規(guī)模納稅人，是不是跟一般納稅人不一樣，沒法抵扣進(jìn)項稅，就是按應(yīng)交增值稅繳稅

鄒老師 解答

2019-12-20 08:58

你好，小規(guī)模納稅人，是跟一般納稅人不一樣的，進(jìn)項無法抵扣
增值稅=不含稅收入*3%

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 08:59

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-12-20 08:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 09:01

老師，我還有個問題，我們公司購買了網(wǎng)銀中的理財產(chǎn)品，活期，隨時取，這如何做會計分錄呢

鄒老師 解答

2019-12-20 09:01

你好，借；可供出售金融資產(chǎn)，貸；銀行存款

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 09:03

收到收益呢，和贖回部分的金額的會計分錄呢

鄒老師 解答

2019-12-20 09:04

你好，借；銀行存款，貸；可供出售金融資產(chǎn)，投資收益

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 09:08

老師，這投資收益要繳稅嘛

鄒老師 解答

2019-12-20 09:12

你好，需要計入利潤總額繳納企業(yè)所得稅的

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 09:17

好的，謝謝老師，公司租賃個人辦公樓需要繳納印花稅嘛，我們已經(jīng)承擔(dān)開票的稅額

鄒老師 解答

2019-12-20 09:22

你好，租賃辦公樓需要繳納租賃合同印花稅的

會撒嬌的小松鼠 追問

2019-12-20 10:08

每個月房租的千分之一是嗎

鄒老師 解答

2019-12-20 10:16

你好，租賃辦公樓需要繳納租賃合同印花稅，稅率是千分之1