Z 追問

2019-12-20 10:50

不需要，目前還是虧損狀態(tài)

郭老師 解答

2019-12-20 10:52

不需要做賬務處理的。

Z 追問

2019-12-20 10:53

老師，如果需要補交企業(yè)所得稅呢，那又要怎么處理呢

郭老師 解答

2019-12-20 10:55

借以前年度損益調整，貸應交稅費。
借應交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調整。

Z 追問

2019-12-20 11:14

老師，這個利潤表中的企業(yè)所得稅是怎么計算出來的

郭老師 解答

2019-12-20 11:16

這是哪年的？

Z 追問

2019-12-20 11:17

2017年，高新技術企業(yè)

郭老師 解答

2019-12-20 11:21

當時是15%的稅率，你看一下是不是？

Z 追問

2019-12-20 11:24

7587770.49*15%=1138165.57，報表中的企業(yè)所得稅確實1059026.76，為啥不一樣呢

郭老師 解答

2019-12-20 11:28

看一下你的所得稅申報表。

Z 追問

2019-12-20 11:33

老師沒有，我只有這些表。

郭老師 解答

2019-12-20 11:38

第二個圖片，不是匯算清繳的吧

Z 追問

2019-12-20 11:38

匯算清繳里面的財務報表

Z 追問

2019-12-20 11:40

這個是申報主表

郭老師 解答

2019-12-20 11:43

匯算清交的，有加計扣除。

Z 追問

2019-12-20 11:44

可是也對不上他報表中的所得稅呀

郭老師 解答

2019-12-20 11:46

利潤表里的所得稅是你預繳的。

郭老師 解答

2019-12-20 11:46

不是匯算清繳的。

Z 追問

2019-12-20 11:48

就剛剛那個利潤表中的所得稅到底是怎么計算出來的呢

郭老師 解答

2019-12-20 11:49

利潤表里邊，你最好看一下，預繳就是利潤總額乘以15%。