老師，計提工資怎么做分錄，保險是否需要計提

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-12-20 14:50

你好社保單位部分的需要計提的；請參考：
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

嵐昕追問

2019-12-20 15:14

老師，提存計劃是社保下的三級科目還是二級科目。養(yǎng)老保險和失業(yè)保險放在那個科目下

meizi老師解答

2019-12-20 15:15

你好社保是放在管理費用或者銷售費用下面到時看員工所屬部門。社保是二級科目管理費用是一級科目。如果你還要設(shè)置明細就是三級科目了看你們自己設(shè)置情況

嵐昕追問

2019-12-20 15:18

我聽實務(wù)的老師說養(yǎng)老保險和失業(yè)保險屬于離職后福利。那咋做分錄，要跟其他三個保險分開做賬嗎

meizi老師解答

2019-12-20 15:20

你好你可以分開做明細或者直接掛二級科目做社保就行了

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