Cinderella 追問

2019-12-20 15:50

我們是今天都是不開票了，但是有140萬的庫存，之前的進項發(fā)票是16%的，我做銷售收入把庫存沖掉，如果把進項稅額抵完，銷售收入的金額就會增加，這樣導致我們企業(yè)盈利的，但是其實不盈利的。您說抵扣不完，注銷不是要把資產和負債相關的數全部清零嗎？

Cinderella 追問

2019-12-20 15:52

我們公司今年都是不開發(fā)票的，庫存大，但是一直沒有收入

meizi老師 解答

2019-12-20 15:55

你好 庫存大  你們到時稅局也得讓你們把這些貨物變賣處理的。   因為會繳納增值稅的 。 所以到時你就可以拿進項稅來抵扣 。還有你的往來賬明細 、固定資產這些   都需要該收的收回來 。該付的付出去

Cinderella 追問

2019-12-20 15:59

我知道，我現在就是把庫存變賣了，但是賣了進項稅還有留抵呀，稅局是不會退稅，我要交的稅局資產負債表是沒有數據的了，我問的是這還有留抵的進項稅怎么處理

meizi老師 解答

2019-12-20 16:12

你好  企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵扣的，可作為企業(yè)財產損失，在所得稅前扣除。其留抵稅金稅務機關不再退稅，鑒于留抵稅額屬于應交稅費的一項內容，應作為負債清償損益處理。應將其填入《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表填報說明》(國稅函[2009]388號)附表二《負債清償損益明細表》第9行應交稅費中，并以此在清算申報表主表第2行負債清償損益中反映。具體到時看稅局的要求來 。

Cinderella 追問

2019-12-20 16:20

好的，謝謝

meizi老師 解答

2019-12-20 16:21

不客氣 幫到你就好