您好，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，是根據(jù)科目余額表來(lái)編制的，具體如下：
一、資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的填列 
  （一） 年初數(shù)字的填列報(bào)表中的年初數(shù)欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，則應(yīng)對(duì)上年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的口徑進(jìn)行調(diào)整，填入報(bào)表中的年初數(shù)欄內(nèi)。 
  （二） 報(bào)表其他各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法： 
  1．貨幣資金項(xiàng)目，反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計(jì)數(shù)。 
  2．短期投資項(xiàng)目，反映企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過(guò)1年的有價(jià)證券以及不超過(guò)1年的其他投資。 
  3．應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目，反映企業(yè)收到的未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 
  4．應(yīng)收帳款項(xiàng)目，反映企業(yè)因銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等而應(yīng)向購(gòu)買單位收取的各種款項(xiàng)。 
  5．壞帳準(zhǔn)備項(xiàng)目，反映企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準(zhǔn)備。 
  6．預(yù)付帳款項(xiàng)目，反映企業(yè)預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。 
  7．應(yīng)收補(bǔ)貼款項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)收的各種補(bǔ)貼款。 
  8．其它應(yīng)收款項(xiàng)目，反映企業(yè)對(duì)其他單位和個(gè)人的應(yīng)收和暫付的款項(xiàng)。 
  9．存貨項(xiàng)目，反映企業(yè)期末在庫(kù)、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的實(shí)際成本，包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品、分期收款發(fā)出商品等。 
  10．待攤費(fèi)用項(xiàng)目，反映企業(yè)已經(jīng)支付但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費(fèi)用。企業(yè)的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費(fèi)用，應(yīng)在本表遞延資產(chǎn)項(xiàng)目反映，不包括在該項(xiàng)目數(shù)字之內(nèi)。 
  11．待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失項(xiàng)目，反映企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待轉(zhuǎn)銷或作其他處理的流動(dòng)資產(chǎn)盤虧、流動(dòng)資產(chǎn)毀損扣除流動(dòng)資產(chǎn)盤盈后的凈損失。 
  12．其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目，反映企業(yè)除以上流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目外的其他流動(dòng)資產(chǎn)的實(shí)際成本。 
  13．長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，反映企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)變現(xiàn)的投資。長(zhǎng)期投資中將于1年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)類下一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資項(xiàng)目單獨(dú)反映。 
  14．固定資產(chǎn)原價(jià)項(xiàng)目和累計(jì)折舊項(xiàng)目，反映企業(yè)的各種固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未確定之前，其原價(jià)及已提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)并應(yīng)在本表下端補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。 
  15．固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目，反映企業(yè)因出售、毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)清理過(guò)程中所發(fā)生的固定資產(chǎn)清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。 
  16． 在建工程項(xiàng)目，反映企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出和尚未使用的工程物資的實(shí)際成本，包括交付安裝的設(shè)備價(jià)值，未完建筑安裝工程已經(jīng)耗用的材料、工資和費(fèi)用支出、預(yù)付出包工程的價(jià)款、已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本、尚未使用的工程物資的實(shí)際成本等。 
  17．待處理固定資產(chǎn)凈損失項(xiàng)目，反映企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷或作其他處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。 
  18．無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目，反映企業(yè)各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷后的凈額。 
  19．遞延資產(chǎn)項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未攤銷的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用。 
  20．其它長(zhǎng)期資產(chǎn)項(xiàng)目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)。 
  21．遞延稅款借項(xiàng)項(xiàng)目，反映采用納稅影響會(huì)計(jì)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)核算的企業(yè)，尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款金額。 
  22．短期借款項(xiàng)目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以下的借款。 
  23．應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)目，反映企業(yè)為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 
  24．應(yīng)付帳款項(xiàng)目，反映企業(yè)購(gòu)買原材料或接受勞務(wù)等供應(yīng)而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。 
  25．預(yù)收帳款項(xiàng)目，反映企業(yè)預(yù)收購(gòu)買單位的貨款。 
  26．其他應(yīng)付款項(xiàng)目，反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其他單位和個(gè)人的款項(xiàng)，如應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)、存入保證金等。 
  27．應(yīng)付工資項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)付未付的職工工資。 
  28．應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng)目，反映企業(yè)提取的福利費(fèi)的期末余額。 
  29．未交稅金項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的各種稅金（多交或尚未抵扣的稅金以-號(hào)填列）。 
  30．未付利潤(rùn)項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)付未付給投資者及其他單位和個(gè)人的利潤(rùn)（多付數(shù)以-號(hào)填列）。 
  31．其他未交款項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的除稅金、應(yīng)付利潤(rùn)以外的各種款項(xiàng)（多交數(shù)以-號(hào)填列）。 
  32．預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計(jì)入成本費(fèi)用而尚未交付的各項(xiàng)費(fèi)用。 
  33．其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目，反映除上述流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債。 
  34．長(zhǎng)期借款項(xiàng)目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以上的借款本息。 
  35．應(yīng)付債券項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長(zhǎng)期債券的本息。 
  36．長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目，反映企業(yè)期末除長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長(zhǎng)期應(yīng)付款。如在采用補(bǔ)償貿(mào)易方式下引進(jìn)國(guó)外設(shè)備，尚未歸還外商的設(shè)備價(jià)款；在融資租賃方式下，企業(yè)應(yīng)付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)以及住房周轉(zhuǎn)金等。 
  37．其他長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目，反映除上述長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目以外的其他長(zhǎng)期負(fù)債。 上述長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目中將于一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，應(yīng)在本表一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目?jī)?nèi)另行反映。 
  38．實(shí)收資本項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)際收到的資本總額。 
  39．資本公積項(xiàng)目和盈余公積項(xiàng)目，分別反映企業(yè)資本公積和盈余公積的期末余額。 
  40．未分配利潤(rùn)項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)。 
二、利潤(rùn)表填寫
1、本月數(shù)填寫
（1）“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所得的收入總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（2）“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（3）“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)稅金及附加”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（4）“銷售費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)在銷售商品和商品流通企業(yè)在購(gòu)入商品等過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（5）“管理費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)行政管理等部門所發(fā)生的費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“管理費(fèi)用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（6）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的利息費(fèi)用等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（7）“資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)減值損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)減值損失”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（8）“公允價(jià)值變動(dòng)損益”項(xiàng)目，反映企業(yè)交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動(dòng)所形成的當(dāng)期利得和損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“公允價(jià)值變動(dòng)損益”賬戶的發(fā)生額分析填列
（9）“投資收益”項(xiàng)目，反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”賬戶的發(fā)生額分析填列；如為投資損失，以“一”號(hào)填列。
（10）“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)分別根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶和“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（11）“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“所得稅費(fèi)用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
2.利潤(rùn)的構(gòu)成分類項(xiàng)目根據(jù)本表有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列
利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”、“利潤(rùn)總額”、“凈利潤(rùn)”等項(xiàng)目，均根據(jù)有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列，此處不再贅述。

2、本年累計(jì)數(shù)
該欄反映各項(xiàng)目自年初起至本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。應(yīng)根據(jù)上月利潤(rùn)表的“本年累計(jì)數(shù)”欄各項(xiàng)目數(shù)額，加上本月利潤(rùn)表的“本月數(shù)”欄各項(xiàng)目數(shù)額，然后將其合計(jì)數(shù)填入該欄相應(yīng)項(xiàng)目?jī)?nèi)。