00 追問(wèn)

2019-12-21 22:56

那么作為會(huì)計(jì)該怎么辦呢？是不是也要有應(yīng)對(duì)之法呢？
1、例 如：有100萬(wàn)的項(xiàng)目，我測(cè)算了下，稅負(fù)3%，一般納稅人，需提供進(jìn)項(xiàng)含稅價(jià)金額：478475.64元的專(zhuān)票。
2、不含稅的收入917431.19-進(jìn)項(xiàng)成本423429.77=4940001.42（利潤(rùn)）
3、494001.42*5%（實(shí)際計(jì)征率）=24700.07（所得稅）
4、所得率稅負(fù)率=24700.07/917431.19=2.69%
5、需繳納的增值稅：=銷(xiāo)-進(jìn)
                                 82568.81-55045.87=27522.94（增值稅）
6、附加稅：27522.94*7%=1926.61
                                  *3%=825.69
                                  *1.5%=412.84
7、個(gè)稅：工程 總造價(jià)：100萬(wàn)/1.09*0.005=4587.16
8、印花稅：100萬(wàn)*0.0003=300
9、總計(jì)稅金：增值稅27522.94+附加稅3165.14+個(gè)稅4587.16+印花稅300+所得稅24700.71=95851.19
10、請(qǐng)老師幫我看下，這是我測(cè)算的，100萬(wàn)的工程，稅金差不多就交了10萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)還需要提供多少成本發(fā)票呢？

趙海龍老師 解答

2019-12-21 23:04

你好，這個(gè)一般需要根據(jù)工程預(yù)算來(lái)準(zhǔn)備成本發(fā)票，不能隨意提供的，中標(biāo)合同都會(huì)有預(yù)算，而且目前已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)。
你剛才測(cè)算的5%所得稅是已經(jīng)卡死的，無(wú)法變動(dòng)的稅率嗎
如果是這樣，只能降低增值稅的稅負(fù)，確實(shí)有點(diǎn)高。