會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:08

老師我可能調(diào)錯了，請問怎么從營業(yè)稅金及附加里面把增值稅調(diào)出來到應(yīng)交稅費(fèi)里面，

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:11

我是2019年一月份交2018年10-12月的增值稅，當(dāng)時先交費(fèi)后計提的，但是錯誤的科目是借方:營業(yè)稅金及附加貸方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年里面了

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:16

你 現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借 以前年度損益調(diào)整
貸 以前年度損益調(diào)整-稅金及附加
你跨年了，分錄直接是這樣的

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:18

我是今年交的，也算跨年嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:24

你調(diào)整是在當(dāng)年調(diào)整去年的計提。是跨年調(diào)整

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:28

老師我計提也是今年一月份計提的

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:29

那你的調(diào)整分錄應(yīng)該是
借 主營業(yè)務(wù)收入
貸 營業(yè)稅金 及附加

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:32

最后收入不就多了嗎？那利潤就多了

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:36

你收入哪里多了，你收入在借方

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:42

老師就寫借方:營業(yè)收入貸方營業(yè)稅金及附加嗎？別的不用再調(diào)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:45

不用了，你這增值稅你之前沒有單獨寫，就是多寫了收入，現(xiàn)在調(diào)減就是了。

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:48

那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤呢老師

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:49

結(jié)轉(zhuǎn) 你還是一樣的，將你的收入和稅金 及附加 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。
你這個分錄根本不會影響你的利潤變動 ，因為兩個都是損益 類科目。

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:51

比如說現(xiàn)在貸方:營業(yè)收入100結(jié)轉(zhuǎn)利潤以后借方也是100，我要是在體檢到營業(yè)收入借方，那不就不平了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:53

你的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借 本年利潤
貸 營業(yè)收入
借 稅金及附加
貸 本年利潤
你說說我的利潤哪里不一樣呢

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 16:55

那你的調(diào)整分錄應(yīng)該是
借 主營業(yè)務(wù)收入
貸 營業(yè)稅金 及附加
老師您不是說收入在借方嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 16:56

就是因為你在借方，你結(jié)轉(zhuǎn)時才去的貸方啊
同學(xué)
你會計基礎(chǔ)學(xué)過嗎

會計學(xué)堂0123 追問

2019-12-22 18:26

您好老師，您這樣的我剛剛試過了，結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤，現(xiàn)在導(dǎo)致利潤增加了

陳詩晗老師 解答

2019-12-22 18:58

不可能增加，你這根本就不影響你的總利潤。