jia jia 追問

2019-12-23 22:23

老師您舉例是預付金額大于應付，要是小于的話，怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-12-23 22:24

你好，我舉例就是預付（100）小于應付（150）啊

jia jia 追問

2019-12-23 22:25

那要是預付大呢

鄒老師 解答

2019-12-23 22:27

你好，比如預付賬款——A公司借方200，應付賬款——A公司貸方150
那就可以用預付借方?jīng)_應付貸方150，這樣沖銷之后預付賬款——A公司余額就只有50了
借；應付賬款——A公司 150，貸；預付賬款 ——A公司 150

jia jia 追問

2019-12-23 22:29

老師什么情況這樣沖呢。我們公司有時兩個科目重復了用，領導就讓用預付沖應付

鄒老師 解答

2019-12-23 22:30

你好，同一個明細科目在預付賬款與應付賬款同時存在的時候，就按較小的一個明細科目余額對沖

jia jia 追問

2019-12-23 22:32

就按較小的一個明細科目余額對沖，老師這個什么意思呢？請再舉例下。謝謝了

鄒老師 解答

2019-12-23 22:34

你好
1，比如預付賬款——A公司借方100，應付賬款——A公司貸方150
那就可以用預付借方?jīng)_應付貸方100，這樣沖銷之后應付賬款——A公司余額就只有50了
借；應付賬款——A公司 100，貸；預付賬款 ——A公司 100,
2，比如預付賬款——A公司借方200，應付賬款——A公司貸方150
那就可以用預付借方?jīng)_應付貸方150，這樣沖銷之后預付賬款——A公司余額就只有50了
借；應付賬款——A公司 150，貸；預付賬款 ——A公司 150
這兩個分錄都是按較小的一個明細科目余額對沖