幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 10:52

你好，我們是賣給超市零售的，我們進(jìn)項(xiàng)比較多，銷項(xiàng)的普票都是空開(kāi)出去的，，因?yàn)槌泻枚喽疾灰l(fā)票，像這種情況我開(kāi)出的普通發(fā)票借方應(yīng)該用什么科目

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 11:24

老師在嗎

江老師 解答

2019-12-24 11:37

借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 11:43

我們是一般納稅人，是虛開(kāi)的沒(méi)有實(shí)際的業(yè)務(wù)也是庫(kù)存現(xiàn)金嗎

江老師 解答

2019-12-24 11:44

怎么會(huì)虛開(kāi)發(fā)票呢，就是肯定有對(duì)應(yīng)的銷售單才會(huì)開(kāi)具發(fā)票。

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 11:50

是好多客戶都不需要發(fā)票的，假如這個(gè)月我認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)55萬(wàn)，銷項(xiàng)專票開(kāi)20萬(wàn)，普票39萬(wàn)，交增值稅4千多，這些普通發(fā)票客戶都不要的，所以我隨便找了點(diǎn)個(gè)體戶的開(kāi)

江老師 解答

2019-12-24 11:52

你可以不開(kāi)普通發(fā)票的，要發(fā)票的才開(kāi)具發(fā)票，不要發(fā)票的不開(kāi)發(fā)票，可以按無(wú)票的收入進(jìn)行申報(bào)增值稅，就是增值稅附表一第五列、第六列數(shù)據(jù)的申報(bào)，就是無(wú)票的收入數(shù)據(jù)

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 11:57

那你的意思是假如我專票開(kāi)20萬(wàn)，增值稅還是交四千多，普票就不開(kāi)了，把普票的這些金額輸入附表就可以了對(duì)嗎

江老師 解答

2019-12-24 11:59

普通發(fā)票客戶需要就開(kāi)具，不需要不用開(kāi)具，直接做無(wú)票的銷售收入，在增值稅附表一第五列、第六列申報(bào)無(wú)票的銷售就可以了

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 12:02

那我現(xiàn)在已經(jīng)空開(kāi)了，是不是只能借庫(kù)存現(xiàn)金了，一般納稅人有沒(méi)有規(guī)定一年做多少銷售

江老師 解答

2019-12-24 12:04

是的，只能這樣處理了。一般納稅人連續(xù)12個(gè)月的銷售額是500萬(wàn)元，這個(gè)是不含稅的收入的數(shù)據(jù)
當(dāng)然如果是管理規(guī)范的公司，連續(xù)12個(gè)月的收入未達(dá)到500萬(wàn)元也是可以到稅務(wù)大廳申請(qǐng)成為一般納稅人的。

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 12:15

我現(xiàn)在空開(kāi)的普通發(fā)票明細(xì)都是按照進(jìn)項(xiàng)專票減少庫(kù)存明細(xì)的，像老師的說(shuō)法不需要開(kāi)的普通發(fā)票我不開(kāi)，做無(wú)票收入那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票庫(kù)存不需要減了嗎

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 12:58

老師麻煩回答一下我的問(wèn)題

江老師 解答

2019-12-24 14:21

做無(wú)票的收入時(shí)，做了收入，就會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本，也是會(huì)減少庫(kù)存商品的。

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 14:33

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 14:35

每次有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我都會(huì)這樣登記，然后銷項(xiàng)發(fā)票就在這個(gè)上面減庫(kù)存數(shù)量，像老師說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)成本減少庫(kù)存數(shù)量跟我這個(gè)本子上的數(shù)量沒(méi)關(guān)系啊

江老師 解答

2019-12-24 14:57

可以做EXCEL表格登記處理，就是屬于輔助核算成本的事項(xiàng)

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 15:07

老師我的意思是我進(jìn)項(xiàng)的明細(xì)是100箱，我銷項(xiàng)肯定不能開(kāi)超過(guò)100箱，那做了無(wú)票收入我這個(gè)銷項(xiàng)100箱明細(xì)都不用減了嗎

江老師 解答

2019-12-24 15:16

取得100箱的進(jìn)項(xiàng)稅，肯定是不能開(kāi)超過(guò)100箱的銷售。就是這樣的。但做無(wú)票的收入，如果是銷售了此品種，可以結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本

幸福時(shí)光 追問(wèn)

2019-12-24 15:25

不好意思我理解能力有點(diǎn)差，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本我知道，那我本子上的庫(kù)存還需要減嗎，做無(wú)票收入，

江老師 解答

2019-12-24 15:26

做無(wú)票的收入，肯定是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，本子上的庫(kù)存相對(duì)應(yīng)的也會(huì)減少了的。