稽查查賬需要補交以前年度的增值稅，會計分錄：補計提：借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整支付時：借：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整貸：銀行存款轉(zhuǎn)利潤分配借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整是否這樣做就可以了，用不用調(diào)整企業(yè)所得稅呢？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-12-24 11:27

不需要調(diào)整了企業(yè)所得稅是當期的

隨緣一夫追問

2019-12-24 11:33

調(diào)整年度的收入減少，不就以為著那年多交所得稅了嗎？

軼塵老師解答

2019-12-24 11:38

你這個不是補交的是增值稅嗎

隨緣一夫追問

2019-12-24 11:40

不應該追記一筆沖所得稅的分錄嗎？
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整

隨緣一夫追問

2019-12-24 11:44

補計提：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整

這個“以前年度損益調(diào)整”代替的是主營收入吧，收入減少了，所得稅不就多交了嗎？

軼塵老師解答

2019-12-24 11:49

如果金額不大就不做調(diào)整了因為還要更改去年的申報表

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