小妹 追問(wèn)

2019-12-24 14:58

怎么調(diào)整啊？沒(méi)有用過(guò)這個(gè)科目，本來(lái)改借記管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸記庫(kù)存商品，我記成了貸記營(yíng)業(yè)收入，還結(jié)轉(zhuǎn)了成本

楊@老師 解答

2019-12-24 15:04

那就  借：利潤(rùn)分配    貸：庫(kù)存商品

小妹 追問(wèn)

2019-12-24 15:13

關(guān)于收入的調(diào)整對(duì)嗎
               借記：以前年度損益調(diào)整
               貸記:   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
               借記:   利潤(rùn)分配
               貸記.   以前年度損益調(diào)整

楊@老師 解答

2019-12-24 15:15

是的，以前年度損益是一個(gè)過(guò)渡科目的，最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配那里

小妹 追問(wèn)

2019-12-24 15:19

老師，我再問(wèn)一下、我記了收入之后，結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，成本也是用以前年度損益科目來(lái)調(diào)整嗎？

楊@老師 解答

2019-12-24 15:22

對(duì)的，成本也要調(diào)整的，收入與成本配比

小妹 追問(wèn)

2019-12-24 15:32

借記：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸記：以前年度損益調(diào)整
借記：以前年度損益調(diào)整
貸記：利潤(rùn)分配
對(duì)嗎？

楊@老師 解答

2019-12-24 15:37

應(yīng)該沖收入，沖成本

小妹 追問(wèn)

2019-12-24 15:39

麻煩您能給寫(xiě)一下分錄嗎？

楊@老師 解答

2019-12-24 15:45

借記：以前年度損益調(diào)整
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

借記：利潤(rùn)分配
貸：記：以前年度損益調(diào)整

借記：以前年度損益調(diào)整
貸記：利潤(rùn)分配

小妹 追問(wèn)

2019-12-24 16:43

最后兩筆哪個(gè)是對(duì)的？

楊@老師 解答

2019-12-24 17:03

借記：以前年度損益調(diào)整
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

借記：利潤(rùn)分配
貸：記：以前年度損益調(diào)整

這個(gè)是對(duì)的