一般納稅人，旅行社，開差額征稅發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄，收入跟成本的會(huì)計(jì)分錄，這個(gè)月開了一張發(fā)票金額是11800元，差額征稅是8500元，稅額是186.79元，就會(huì)計(jì)分錄

答： 旅行社差額征稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做? 【例如】：取得100元的含稅收入，其中，門票50元 答：差額征稅銷項(xiàng)稅的計(jì)算公式為：(100-50)/1.06*0.06 分錄如下: 取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6% 門票等可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的項(xiàng)目 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項(xiàng)稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報(bào)表中按抵減的銷售額列示。 貸：庫存現(xiàn)金 【旅行社差額征稅的會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)問題】： 小規(guī)模的旅行社差額征稅的分錄怎么做? 答：適用差額征稅的小規(guī)模納稅人，主表第1欄“應(yīng)納稅額不含銷售(3%征收率)”，應(yīng)填寫差額前還是差額后的銷售額? 納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 所以本人對小規(guī)模納稅人的處理，認(rèn)為是這么處理 取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (收入-允許扣除項(xiàng)目)/(1+3%)*3% 發(fā)生的門票等的支出： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存現(xiàn)金

比如我這個(gè)月開了一張發(fā)票金額是11800元，差額征稅是8500元，稅額是186.79元，求會(huì)計(jì)分錄

答： 你們公司做啥的可以說下么，

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模勞動(dòng)派遣公司，差額征稅5%， 一張發(fā)票上開了總額和差額征稅的金額，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

答： 您好，請截圖看看您的發(fā)票，謝謝。