王雪瑩1 追問

2016-04-15 13:59

老師，您好！1、1月做的分錄為（借 管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi) 貸 其他應(yīng)收款-老板 ）因?yàn)橥吮ｋU(xiǎn)的時(shí)候把發(fā)票拿走了，那我該怎么做分錄沖這筆費(fèi)用呢？
2、賬上的其他應(yīng)收款掛著老板沒有拿發(fā)票銷帳的錢，我可以做分錄直接沖減汽車的款項(xiàng)是嗎？如果老板要錢的話，我該怎么處理？（需要抵賬協(xié)議或類似原始憑證嗎？）
3、對(duì)方公司給我們的是增值稅專用發(fā)票-煙囪款，有一部分錢已經(jīng)在前幾年付給他們了，但是到這個(gè)月才把發(fā)票全部補(bǔ)開給我們，老師麻煩您附幾個(gè)分錄，謝謝o(∩_∩)o

宋生老師 解答

2016-04-15 11:27

您好！1，這個(gè)車不是公司名字，而且公司沒有租車的話。保險(xiǎn)費(fèi)不能報(bào)銷。如果報(bào)銷了，這個(gè)錢可以當(dāng)做是公司借給老板的。老板應(yīng)該把這筆錢還給公司。
2，頂賬的車輛實(shí)質(zhì)上說，是老板代付了公司應(yīng)該付的錢，公司應(yīng)該把這個(gè)錢還給老板。
3，對(duì)方把發(fā)票開給你們公司，這個(gè)得看是什么發(fā)票。你們是在對(duì)方那里買東西還是干什么。