方亮老師 解答

2019-12-25 16:17

你們單位是租賃商場(chǎng)的場(chǎng)地經(jīng)營(yíng)嗎？

kk 追問(wèn)

2019-12-25 16:21

是的，是租賃商場(chǎng)地經(jīng)營(yíng)

方亮老師 解答

2019-12-25 16:25

需要商場(chǎng)給你們單位開(kāi)具紅字發(fā)票，分錄如下；
借；銀行存款    貸；銷售費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

kk 追問(wèn)

2019-12-25 16:26

為什么要給我們開(kāi)具紅字發(fā)票呢？

方亮老師 解答

2019-12-25 16:30

因?yàn)閷儆阡N售返利，所以需要對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票。

kk 追問(wèn)

2019-12-25 16:33

那商場(chǎng)在增值稅和所得稅上怎么處理呢

方亮老師 解答

2019-12-25 16:39

1、增值稅：沖減銷項(xiàng)稅額，會(huì)少繳納增值稅。
2、企業(yè)所得稅：沖減收入，會(huì)少繳納企業(yè)所得稅。

kk 追問(wèn)

2019-12-25 16:46

這個(gè)銷售返利對(duì)于我們來(lái)說(shuō)說(shuō)計(jì)入到費(fèi)用，正常繳增值稅，那我方的所得稅要怎么處理呢，是可以扣除還是要調(diào)增？

方亮老師 解答

2019-12-25 16:53

1、你們單位是沖減費(fèi)用，不是確認(rèn)費(fèi)用，會(huì)多繳納企業(yè)所得稅。
2、這筆業(yè)務(wù)需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣會(huì)多繳納增值稅。

kk 追問(wèn)

2019-12-25 16:59

老師，商場(chǎng)方的賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？

方亮老師 解答

2019-12-25 17:03

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    貸；銀行存款

kk 追問(wèn)

2019-12-25 17:05

好的，明白了，謝謝老師，辛苦了

方亮老師 解答

2019-12-25 17:07

不客氣。祝您圣誕快樂(lè)！