阿童木 追問

2019-12-26 09:31

有材料款的發(fā)票今年已付款，發(fā)票要明年才回來，做了借:預(yù)付賬款，貸：銀行存款的分錄。

bamboo老師 解答

2019-12-26 09:32

借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款-暫估

阿童木 追問

2019-12-26 10:10

那支付用友軟件服務(wù)費(fèi)，銀行支付8000元，發(fā)票未回，具體的分錄是要如何寫呢

借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)  8000
貸：預(yù)付賬款-用友     8000
這樣對嗎？
收到發(fā)票后，比如不含稅金額7000，進(jìn)項(xiàng)稅1000，該如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢

bamboo老師 解答

2019-12-26 10:11

請問軟件已經(jīng)安裝了么

阿童木 追問

2019-12-26 10:16

之前一直在用，只是服務(wù)費(fèi)12月份到期，12月份就要交了

bamboo老師 解答

2019-12-26 10:18

借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 7000
貸：預(yù)付賬款-暫估 7000
借：預(yù)付賬款  8000
貸：銀行存款 8000
收到發(fā)票
借：預(yù)付賬款 -暫估 7000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1000
貸：預(yù)付賬款 8000

阿童木 追問

2019-12-26 10:20

預(yù)付賬款的二級科目，不用寫對方公司名稱，直接寫\"暫估\",就可以，對嗎

bamboo老師 解答

2019-12-26 10:21

暫估的時候可以這樣 實(shí)際付款的時候要寫對方單位名稱

阿童木 追問

2019-12-26 15:41

那收到發(fā)票后要涉及到以前年度損溢調(diào)整嗎，如果需要，該如何做分錄呢

bamboo老師 解答

2019-12-26 15:42

我給您分錄寫好了啊 不需要調(diào)整了啊