楓 追問

2019-12-27 13:27

不調(diào)賬，那暫估應(yīng)付款不是一直掛賬嗎？

maize老師 解答

2019-12-27 13:44

那實(shí)際有發(fā)生么，那就沖掉做借原材料 貸應(yīng)付賬款 實(shí)際供應(yīng)商，不做暫估

楓 追問

2019-12-27 14:01

如果沒有實(shí)際收到材料，只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？如果只是虛，為了調(diào)減利潤，它的會(huì)計(jì)分錄？

maize老師 解答

2019-12-27 14:11

只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理  借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)借原材料 貸應(yīng)付賬款 實(shí)際供應(yīng)商 如果只是虛，為了調(diào)減利潤，它的會(huì)計(jì)分錄？這個(gè)你沖掉之后沖掉未分配利潤，借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤   借應(yīng)付賬款  貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)最好是不要做，這個(gè)做被稅局看到是要罰款的，

楓 追問

2019-12-27 14:19

只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)，不用沖減成本吧，因?yàn)檠a(bǔ)交企業(yè)所得稅，等到實(shí)際收到發(fā)票借原材料稅金 貸應(yīng)付賬款 實(shí)際供應(yīng)商 ，是這樣操作嗎

楓 追問

2019-12-27 14:21

可是實(shí)際收到票，在做借原材料，貸應(yīng)付實(shí)際，跟庫存對(duì)不上，因?yàn)閹齑嬉呀?jīng)結(jié)了成本了，

maize老師 解答

2019-12-27 14:26

只是沒有收到發(fā)票，已經(jīng)納稅調(diào)整，它要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估款 負(fù)數(shù)，不用沖減成本吧，因?yàn)檠a(bǔ)交企業(yè)所得稅，等到實(shí)際收到發(fā)票借原材料稅金 貸應(yīng)付賬款 實(shí)際供應(yīng)商 ，是這樣操作嗎  是的， 你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本納稅調(diào)增，你這個(gè)后續(xù)5年收到發(fā)票可以去納稅調(diào)減  你沖掉之前的，有差額結(jié)轉(zhuǎn)成本沖掉重新結(jié)轉(zhuǎn)

楓 追問

2019-12-27 15:10

那也是調(diào)減原材料暫估同時(shí)也要調(diào)減成本對(duì)嗎，然后等到發(fā)票來了，借材料貸應(yīng)付，再結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)嗎，要備注什么嗎，因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)成本，本月沒有實(shí)際發(fā)生，是票到就結(jié)嗎

maize老師 解答

2019-12-27 15:24

那也是調(diào)減原材料暫估同時(shí)也要調(diào)減成本對(duì)嗎 你說匯算清繳么，匯算清繳調(diào)這個(gè)對(duì)應(yīng)成本，主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)數(shù)據(jù)，然后等到發(fā)票來了，借材料貸應(yīng)付，再結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)嗎，要備注什么嗎，因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)成本，本月沒有實(shí)際發(fā)生，是票到就結(jié)嗎  你這個(gè)到底有沒有發(fā)生，有沒有貨物啊，有沒有實(shí)物，實(shí)際沒有發(fā)生指的是虛開發(fā)票進(jìn)來么？

楓 追問

2019-12-27 15:33

不是啊，之前貨物來了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，匯算清繳調(diào)增了，賬上有做分錄嗎，那賬上要沖掉暫估應(yīng)付款嗎？如果匯算清繳之后發(fā)票來了，要怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-12-27 15:42

你這個(gè)要是知道會(huì)有發(fā)票那就繼續(xù)掛暫估，只有確定來不發(fā)票才沖掉暫估按實(shí)際做，你結(jié)轉(zhuǎn)成本不沖掉 你沖掉這個(gè)應(yīng)付賬款暫估款

楓 追問

2019-12-27 16:13

你這個(gè)要是知道會(huì)有發(fā)票那就繼續(xù)掛暫估，那等到發(fā)票來，怎么做分錄？紅沖之前原材料暫估，再按發(fā)票借原材料，稅金貸應(yīng)付，那什么時(shí)候要調(diào)整成本？那之前不是納稅調(diào)減成本嗎？那現(xiàn)在發(fā)票來了，還要對(duì)利潤沒有影響，因?yàn)槌杀局g結(jié)的時(shí)候，已經(jīng)納稅調(diào)增了，那這樣對(duì)所得稅沒有影響？我能理解為如果發(fā)票過了匯算清繳來了的話，也不能抵減后面企業(yè)所得稅，對(duì)嗎？

maize老師 解答

2019-12-27 16:17

紅沖之前原材料暫估，再按發(fā)票借原材料，稅金貸應(yīng)付，  賬上不調(diào)成本，你這個(gè)匯算清繳不是調(diào)么，你這個(gè)回來發(fā)票是去稅局調(diào)匯算清繳表，不是調(diào)賬，是需要給稅局說調(diào)之前匯算清繳表，調(diào)減，不過這個(gè)調(diào)減我看同行反饋說稅局要查賬