張張 追問

2019-12-27 14:23

對(duì)了，老師，我之前我這邊沒有計(jì)提工資出來，就不管了，因?yàn)橹袄蠒?huì)計(jì)交接過來的賬都沒有計(jì)提。所以就順延做了
我1-11月都沒有計(jì)提，我12月開始就計(jì)提出來，之前的沒有影響吧，就是賬務(wù)看起來也不會(huì)特別不好看吧
年終獎(jiǎng)金  會(huì)計(jì)分錄是不是跟工資一樣   借：管理費(fèi)用-職工薪酬-工資  
                    貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                      借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                        貸：銀行存款 

bamboo老師 解答

2019-12-27 14:27

12月份開始計(jì)提沒有影響的
后面寫?yīng)劷?nbsp;不寫工資

張張 追問

2019-12-27 14:30

工資就是     借：管理費(fèi)用-職工薪酬-工資      
        貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
         借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
           貸：銀行存款 
獎(jiǎng)金就是     借：管理費(fèi)用-職工薪酬-獎(jiǎng)金        
         貸：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金
         借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金
           貸：銀行存款       老師這樣子嗎

bamboo老師 解答

2019-12-27 14:37

嗯 分別用不同的明細(xì)科目區(qū)分下

張張 追問

2019-12-27 14:39

可我們現(xiàn)在沒有說年終獎(jiǎng)是多少 
好像 也計(jì)提不出來，是不是要跟老板討論下之后再計(jì)提的
還有這個(gè)年終獎(jiǎng)能不能和１２月算一起交個(gè)稅，這樣就可以交多點(diǎn)了哈哈

bamboo老師 解答

2019-12-27 14:47

跟老板談?wù)撓略儆?jì)提比較合適
不能 單獨(dú)繳納的

張張 追問

2019-12-27 14:50

我們公司想多交點(diǎn)個(gè)稅。。。。

bamboo老師 解答

2019-12-27 14:53

那年終獎(jiǎng)應(yīng)該比工資薪金個(gè)人所得稅多吧

張張 追問

2019-12-27 15:03

是一樣的，年終獎(jiǎng)就是發(fā)多一個(gè)月的工資

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:04

年終獎(jiǎng)比如5000  5000/12=416.6666667  稅率3%
個(gè)人所得稅5000*0.03=150
計(jì)入工資也是多繳納150么？

張張 追問

2019-12-27 15:11

計(jì)入工資的話就是  （7000*13）-（5000*12）=31000*0.03=930
這個(gè)就是一個(gè)人全年工資把獎(jiǎng)金算進(jìn)去交的個(gè)稅  我是這種想法

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:14

那可以按您這樣處理  就別單獨(dú)計(jì)提年終獎(jiǎng)體現(xiàn)了 都是工資

張張 追問

2019-12-27 15:18

嗯，報(bào)個(gè)稅就是這樣一起，然后工資的話就一起計(jì)提在12月份是嗎？到時(shí)候我們是下個(gè)月快放年假的時(shí)候才發(fā)放的

張張 追問

2019-12-27 15:19

比如我現(xiàn)在12月份工資連獎(jiǎng)金一起15000  
      借：管理費(fèi)用-工資 15000
                                                                     貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 15000

張張 追問

2019-12-27 15:20

12月發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬 -7500
                                    貸：銀行存款  7500
1月份發(fā)放獎(jiǎng)金（當(dāng)成工資 借：應(yīng)付職工薪酬 -7500
                                      貸：銀行存款  7500

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:20

嗯 分別這樣寫分錄

張張 追問

2019-12-27 15:25

嗯，謝謝老師
老師，除了工資需要計(jì)提，還有哪些是需要計(jì)提出來的
比如員工福利這些是不是也需要先計(jì)提的

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:27

是的福利費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi)之類的 
還有附加稅 城建稅  土地使用稅等

張張 追問

2019-12-27 15:33

附加稅 城建稅 土地使用稅這三個(gè)我直接一起就是增值稅附加稅二級(jí)科目的 可以嗎
福利費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi)這個(gè)可以全年一起計(jì)提出來的嗎

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:34

附加稅 城建稅 土地使用稅您計(jì)提怎么寫的分錄？
福利費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi)可以實(shí)際發(fā)生的時(shí)候計(jì)提

張張 追問

2019-12-27 15:38

計(jì)提 借：營業(yè)稅金及附加-增值稅附加稅
            貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅附加稅
已交  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅附加稅
           貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-12-27 15:41

借：稅金及附加——城建稅
稅金及附加——教育費(fèi)附加
稅金及附加——地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加