o(*￣▽￣*)o 追問

2019-12-28 09:16

江老師，想問您一個問題，內(nèi)賬收別人的錢，然后幫他們代買社保，那怎么做賬啊

江老師 解答

2019-12-28 09:19

一、這個最好是外賬收款，外賬代買社保處理。
1、收款時
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：其他應(yīng)收款——XX個人
2、代付社保費時
借：其他應(yīng)收款——XX個人
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-12-28 09:25

資質(zhì)掛靠的那些人買了社保，但是工資表上是沒有他們名字的，也沒有代扣社保這部份的，那銀行扣社?？钍侵苯訉⑺麄冞@些人的社保全部做管理費用-社保費嗎?沒有走外賬，是內(nèi)賬收社保的錢，然后再幫他們買社保

江老師 解答

2019-12-28 09:27

工資中沒有這些人的姓名，就不存在這些人計入管理費用——社保費的事項。因此員工都不是公司的員工，相關(guān)的費用也不是公司的費用，屬于虛列社保費用。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-12-28 09:31

那應(yīng)該怎么辦啊，現(xiàn)在實際情況就是這樣的呀，內(nèi)賬上面收錢，然后買社保，工資表上又沒有這些人的工資，都不知道該怎么做賬了

江老師 解答

2019-12-28 09:33

在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時（也就是年報時），需要調(diào)增費用處理，多交企業(yè)所得稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-12-28 09:38

那賬怎么做啊

江老師 解答

2019-12-28 09:39

這個屬于調(diào)表不調(diào)賬了。就是調(diào)企業(yè)所得稅年報的申報表，不調(diào)會計的賬務(wù)處理。正常是不做費用。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-12-28 10:43

老師，我想問下,應(yīng)交稅金下的企業(yè)所得稅出現(xiàn)借方余額(因為這是以前會計留下來的)我想今年把它沖回,請問這個帳務(wù)處理怎么做?謝謝

江老師 解答

2019-12-28 10:46

一、補提企業(yè)所得稅
借：企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅至本年利潤
借：本年利潤
貸：企業(yè)所得稅