ZK 追問(wèn)

2019-12-27 20:32

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
      工程施工-合同毛利
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，借：工程結(jié)算
            貸： 工程施工-合同成本
                    工程施工-合同毛利
老師，我是想問(wèn)每月末需要做這兩個(gè)分錄嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-27 21:03

你好！

需要的

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 08:53

老師，如果這個(gè)月沒(méi)有涉及到開(kāi)票和收款，也要做上面兩筆分錄嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-28 09:07

你好！

那就不用的

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 09:11

老師，那還要做正常利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄不，但是沒(méi)有涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目，可以嗎？

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 09:17

老師，開(kāi)票出去才做分錄，
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算

然后月末再做之前兩筆分錄，
          借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
                工程施工―合同毛利
              貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，借：工程結(jié)算
             貸：工程施工―合同成本
                   工程施工―合同毛利
老師，這兩筆分錄都是什么時(shí)候才做分錄呢？如果月末工程不完工但是開(kāi)票了還需要做嗎？年末又是怎么做的呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-28 09:38

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工―合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
……
按完工進(jìn)度確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本時(shí)做這個(gè)分錄

蔣飛老師 解答

2019-12-28 09:38

工程完工做這個(gè)分錄

借：工程結(jié)算
貸：工程施工―合同成本
工程施工―合同毛利

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 12:35

老師，每月末，都需要根據(jù)完工進(jìn)度然后確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，每年末也是一樣做法嗎？等完工后再做工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)分錄，對(duì)嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-28 12:37

你好！

是的。你的理解很對(duì)

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 12:41

老師，如果這個(gè)月進(jìn)度為零，那就不用確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，對(duì)嗎？不管怎樣，都要做本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，對(duì)嗎？

蔣飛老師 解答

2019-12-28 12:45

你好，

對(duì)的。

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 12:47

老師，工程結(jié)算這個(gè)科目是自己設(shè)置的嗎？如果不按完工進(jìn)度計(jì)量的，是不是不涉及工程結(jié)算這科目

蔣飛老師 解答

2019-12-28 13:09

是的，工程結(jié)算可以不用的

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 13:36

老師，如果完工后，每月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入累積差額工程施工―合同毛利，與最終工程結(jié)算和工程施工―合同成本形成的合同毛利，彼此之間不相等，應(yīng)該怎么處理呢？也就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與工程結(jié)算不同，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與工程施工―合同成本不相同。

蔣飛老師 解答

2019-12-28 14:35

不可能不一致的（不然借貸不平）

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 14:43

老師，我說(shuō)的是兩個(gè)分錄，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
      工程施工―合同毛利
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：工程結(jié)算
  貸：工程施工―合同成本
         工程施工―合同毛利
這兩個(gè)分錄中的合同毛利，如果不相同呢？還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不等于工程施工―合同成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不等于工程結(jié)算，應(yīng)該怎么處理呢

蔣飛老師 解答

2019-12-28 14:47

第二個(gè)工程施工―合同毛利的金額就是從第一個(gè)科目發(fā)生額匯總過(guò)來(lái)的

蔣飛老師 解答

2019-12-28 14:48

你實(shí)際做賬就知道了。

ZK 追問(wèn)

2019-12-28 14:57

老師，是不是實(shí)際做賬中，兩個(gè)工程施工―合同毛利是相等的，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和工程結(jié)算相等，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和工程施工―合同成本相等，對(duì)嗎？

蔣飛老師 解答

2019-12-28 15:03

你好！

是的，你的理解很對(duì)