silence 追問

2019-12-30 18:51

我們有一部分是自產(chǎn)自銷，有一部分賺差價。兩種情況。我們是小規(guī)模納稅人，月銷售額10萬以下，不用交增值稅。謝謝！

QQ老師 解答

2019-12-30 23:05

你好！賺取差價的按實際消費金額確認收入和成本（也就是實際水表字數(shù)）

silence 追問

2019-12-30 23:08

可是老師我們這邊沒有專門抄表的人，拿不到實際水表數(shù)字。自產(chǎn)自銷部分怎么確認收入和成本呢？

QQ老師 解答

2019-12-30 23:13

你好！你們怎么對用戶扣款？

silence 追問

2019-12-30 23:27

就是用戶每人有塊水表，對應一張充值卡，每次來可以充值任意金額的錢數(shù)，比如A這個人一次充值100元，買了58.9方水，那他把卡拿回家用充值卡掃描水表，那這58.9方水就到水表里面去了，等水表里的方數(shù)變成0，也就表示這個水都用完了，然后A就要再進行充值了?，F(xiàn)在的問題是，A充值100元58.9方水，不知道他用多長時間，公司也沒有人去每家每戶去抄表的，用戶太多了。所以，如果按權責發(fā)生制，我真的不知道該怎么確認這個收入和成本。

QQ老師 解答

2019-12-31 07:19

你好！那你們收錢是記錄于預收賬款了嘛？還分客戶明細核算嗎？

QQ老師 解答

2019-12-31 07:19

你好！那你們收錢是記錄于預收賬款了嘛？還分客戶明細核算嗎？

silence 追問

2019-12-31 09:10

記在預收賬款里，用戶有將近2000戶，實在不好明細記錄

QQ老師 解答

2019-12-31 09:17

你好！沒有設置明細的話按你們實際繳納的水表字數(shù)確認成本，同時確認收入（成本+賺取的差價）

silence 追問

2019-12-31 09:45

老師，兩個問題：1、也就是說我充值100元58.9方，比如不管他當月用沒用完，我都在這個確認這100元的收入和成本，這有點像收付實現(xiàn)制了。2，老師，具體的自產(chǎn)自銷的水，收水費時會計分錄該怎么做呢？

QQ老師 解答

2019-12-31 09:53

你好！你們不是沒有明細賬嗎？只有預收賬款總額嗎？你們當月實際交給稅務局58.9方的話就是58.9方乘以你們的單價加上賺取的差價確認收入

silence 追問

2019-12-31 10:48

老師，我是剛接觸這塊，你最后說的這個意思沒懂。因為我們是小規(guī)模納稅人不用交稅。我現(xiàn)在只想知道像我們這樣自產(chǎn)自銷的情況，具體收水費時怎么做會計分錄，結轉成本時怎么做會計分錄？能具體幫我寫一下嗎？前提我們小規(guī)模納稅人月銷售額低于10萬，免增值稅。

QQ老師 解答

2019-12-31 10:54

你好！你們是水廠嗎？怎么自產(chǎn)自銷水呢？繳納稅費  借：主營業(yè)務成本  貸：銀行存款   確認收入 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費  因為你們免稅季度底 借：應交稅費   貸：營業(yè)外收入

silence 追問

2019-12-31 12:01

好的，謝謝

QQ老師 解答

2019-12-31 12:16

不客氣歡迎下次提問