老師 小規(guī)模納稅人匯算清繳：固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債吧。

答： 你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的

目前規(guī)定500萬以內(nèi)固定資產(chǎn)加速折舊可以一次性扣除，那么固定資產(chǎn)十萬，折舊10年已折舊了1年，賬面價(jià)值9萬，稅法0，會形成遞延差異，遞延所得稅負(fù)債9＊0.25，那么本年在匯算清繳該如何做呢？遞延差異是年底才做嗎，若借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，在匯算清繳時還用調(diào)整納稅嗎？？？？

答： 年度才確認(rèn)遞延所得稅。 所得稅匯算正常調(diào)整就是了

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債是不是只有在匯算清繳時才確認(rèn)

答： 您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異時就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。