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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-12-31 08:58

你好，沖回壞賬這樣做分錄
借；壞賬準(zhǔn)備12.67，貸；信用減值損失12.67

陸 追問

2019-12-31 09:01

我需要沖銷268.79，在沖銷12.67嗎

鄒老師 解答

2019-12-31 09:03

你好，我根據(jù)你這個描述（今年應(yīng)計提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做計提壞賬準(zhǔn)備的相反分錄，金額12.67就是了
借；壞賬準(zhǔn)備12.67，貸；信用減值損失12.67

陸 追問

2019-12-31 10:40

老師 壞賬準(zhǔn)備科目到19年12月末計提是19664.88*5%，我應(yīng)該是沖減995.91?268.79吧

鄒老師 解答

2019-12-31 10:45

你好，你這個到底是需要補計提，還是需要沖銷多計提的？

陸 追問

2019-12-31 10:57

沖銷

鄒老師 解答

2019-12-31 11:01

你好，沖銷多計提的壞賬就是這個分錄
借；壞賬準(zhǔn)備12.67，貸；信用減值損失12.67

陸 追問

2019-12-31 11:11

老師，2018年12月，其他應(yīng)收款的期末余額是19918.2元，未計提壞賬準(zhǔn)備，審計在2019年調(diào)整了，計提年度損益壞賬準(zhǔn)備995.91元。2019年6月，其他應(yīng)收款期末余額是25294，計提壞賬準(zhǔn)備是（25294?19918.2）??0.05=268.79。2019年12月其他應(yīng)收款期末余額是19664.88，我根據(jù)前兩次，怎么計提？

鄒老師 解答

2019-12-31 11:25

你好
2019年6月，計提壞賬準(zhǔn)備268.79，借；信用減值損失268.79，貸；壞賬準(zhǔn)備 268.79
2019年12月份，沖銷多計提，借；壞賬準(zhǔn)備，貸；信用減值損失，金額=（25294—19664.88）*5%

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相關(guān)問題討論
是企業(yè)會計準(zhǔn)則記賬的嗎
2019-08-16 10:37:49
會計分錄： 借：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 XXXX 貸：應(yīng)付賬款壞賬損失 XXXX 拓展知識： 企業(yè)將發(fā)生的壞賬損失分類計提壞賬準(zhǔn)備，損失即日歸入利潤表，以此承擔(dān)壞賬風(fēng)險。 應(yīng)用案例： 公司ABC發(fā)現(xiàn)有一定比例的應(yīng)收賬款無法收回，需根據(jù)壞賬比率計提壞賬準(zhǔn)備。會計分錄如下： 借：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 XXXX 貸：應(yīng)付賬款壞賬損失 XXXX
2023-03-02 16:57:45
您好，借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備
2022-03-09 04:18:18
你好，企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時：借：資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備
2018-05-11 15:24:53
你好，計提壞賬準(zhǔn)備 借：信用減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備?
2021-12-23 08:59:03
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