一般納稅人企業(yè):進貨時未取得正規(guī)發(fā)票，銷售時已經(jīng)開出正規(guī)發(fā)票，怎么結轉成本，

玲老師

職稱：會計師

2019-12-31 09:19

正常做轉成本的分錄
你好沒發(fā)票正常做賬是可以的，不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除，年度匯算清繳時調(diào)整應納稅所得額交企業(yè)所得稅！

小雪追問

2019-12-31 09:44

就是說結轉的時候就參照進價結轉，但是因為沒有進貨發(fā)票所以在匯算清繳時要把這部分成本調(diào)增繳納所得稅

小雪追問

2019-12-31 09:44

匯算清繳好像都是調(diào)的費用類的，我忘了有沒有成本調(diào)整類的了

玲老師解答

2019-12-31 09:55

你好有調(diào)整明細表填寫那個表里

小雪追問

2019-12-31 14:32

謝謝老師

玲老師解答

2019-12-31 14:59

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