霞 追問(wèn)

2019-12-31 11:05

上回復(fù)收到
另外1：建筑公司和建筑勞務(wù)公司的工資需要計(jì)提嗎？計(jì)提的時(shí)間和金額怎樣籌劃？
        2：建筑公司已開工程項(xiàng)目發(fā)票金額15956.18元，實(shí)際收到款15956.1元（是拔款單位財(cái)務(wù)出錯(cuò)少付0.08元)，我應(yīng)該怎樣做分錄平賬？請(qǐng)教老師，感謝

紫藤老師 解答

2019-12-31 11:05

建筑公司和建筑勞務(wù)公司的工資需要計(jì)提
借  銀行存款 貸 工程結(jié)算  應(yīng)交稅費(fèi)

霞 追問(wèn)

2019-12-31 11:35

建筑公司和建筑勞務(wù)公司的工資的計(jì)提，應(yīng)該在那個(gè)時(shí)間計(jì)提？金額怎樣籌劃？

紫藤老師 解答

2019-12-31 11:35

建筑公司和建筑勞務(wù)公司的工資的計(jì)提，在工資表做出的時(shí)候計(jì)提

霞 追問(wèn)

2019-12-31 11:51

您好老師
建筑公司和建筑勞務(wù)公司都是這樣：當(dāng)月工資及勞務(wù)都是次月15號(hào)發(fā)放，工資的計(jì)提應(yīng)該是那個(gè)時(shí)間合適？會(huì)計(jì)分錄怎樣做？

紫藤老師 解答

2019-12-31 11:51

當(dāng)月工資及勞務(wù)都是次月15號(hào)發(fā)放，那就次月計(jì)提
借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 借  應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款

霞 追問(wèn)

2019-12-31 15:27

上回復(fù)收到。感謝老師
開票時(shí)分錄
借：應(yīng)收賬款15956.18
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14638.7
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1317.48

收到款時(shí)分錄
借：銀行存款15956.1
                        0.08
貸：應(yīng)收賬款15956.18

請(qǐng)問(wèn)老師上少收到的0.08（拔款單位財(cái)務(wù)出錯(cuò)，無(wú)辦法收回了）那里應(yīng)該用那個(gè)科目，其他科目用得對(duì)嗎？

紫藤老師 解答

2019-12-31 15:28

其他科目是對(duì)的，0.08kl 可以走營(yíng)業(yè)外收支

紫藤老師 解答

2019-12-31 15:29

其他科目是對(duì)的，0.08可以走營(yíng)業(yè)外收支