祺祺 追問

2019-12-31 14:12

個(gè)稅最后借方有余額了？

蒙蒙 解答

2019-12-31 14:14

不會(huì)有余額的，當(dāng)初計(jì)提的時(shí)候在貸方。現(xiàn)在繳納時(shí)在借方。

祺祺 追問

2019-12-31 14:31

計(jì)提時(shí)計(jì)稅金及附加–個(gè)稅嗎？

蒙蒙 解答

2019-12-31 15:13

個(gè)人所得稅做會(huì)計(jì)分錄如下：

1、計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用

銷售費(fèi)用

制造費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬－養(yǎng)老

應(yīng)付職工薪酬－醫(yī)療

應(yīng)付職工薪酬－失業(yè)

應(yīng)付職工薪酬－職工工資

2、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬－職工工資

貸：現(xiàn)金

應(yīng)交稅費(fèi)－代扣代繳個(gè)人所得稅

其他應(yīng)收款－個(gè)人（個(gè)人承擔(dān)部分）

3、繳納保險(xiǎn)時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬－養(yǎng)老

應(yīng)付職工薪酬－醫(yī)療
應(yīng)付職工薪酬－失業(yè)（公司承擔(dān)部分）

其他應(yīng)收款－個(gè)人（個(gè)人承擔(dān)部分）

貸：銀行存款

4、繳納個(gè)稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)－代扣代繳個(gè)人所得稅

貸：銀行存款。