米哈游 追問

2019-12-31 16:28

請問老師，我公司的電費都是預交費，公司員工先墊付交墊付，等錢用完才能出具發(fā)票，沒出發(fā)票前不能報銷嗎？要是可以報銷請問沒有出具發(fā)票前和出具發(fā)票后的會計分錄？

老江老師 解答

2019-12-31 16:30

1如果，咱電表有記錄，每月末，根據(jù)用電量，暫估入賬
借 管理費用/制造費用等 
  貸 應付賬款-暫估
2員工墊付，咱不做賬務處理
3收到發(fā)票后
借 管理費用/制造費用等  紅字
  貸 應付賬款-暫估    紅字

借 管理費用/制造費用等    按發(fā)票
  貸 銀行存款/現(xiàn)金   給員工

米哈游 追問

2019-12-31 16:36

那我們每月都是員工自己拿現(xiàn)金預存電費 一直都不能給他們報銷嗎 電費發(fā)票次月才能出來

米哈游 追問

2019-12-31 16:48

請問老師員工的繳費單據(jù) 我們可以做 借：其他預付款 貸：銀行存款/現(xiàn)金 然后等發(fā)票出來了再做借 ：管理費用 貸：其他預付款 可以嗎

老江老師 解答

2019-12-31 19:00

員工預付款之后，并沒 來報銷吧