強健的小土豆 追問

2019-12-31 22:28

但是我們準(zhǔn)備申請，他們給我們的一些要提交資料的清單，里面說要準(zhǔn)備管理費用名下的研發(fā)費用的明細(xì)賬？

強健的小土豆 追問

2019-12-31 22:28

管理費用工資名下的研發(fā)費用

王雁鳴老師 解答

2019-12-31 22:52

您好，不是管理費用工資下面的研發(fā)費用，是先把研發(fā)費用在研發(fā)支出里歸集，再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研發(fā)費用下面去的。

強健的小土豆 追問

2019-12-31 23:13

是年底再結(jié)轉(zhuǎn)還是每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)？

王雁鳴老師 解答

2019-12-31 23:14

您好，一般情況下，每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)的。

強健的小土豆 追問

2019-12-31 23:14

那分錄是怎么做的呢？

王雁鳴老師 解答

2019-12-31 23:16

您好，分錄，借：管理費用-研發(fā)費用，貸：研發(fā)支出-費用化支出（全部明細(xì)科目）。

強健的小土豆 追問

2019-12-31 23:19

結(jié)轉(zhuǎn)是這一筆，那計提工資是，借，研發(fā)支出～費用化支出～工資，貸，應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款嗎？

強健的小土豆 追問

2019-12-31 23:20

還有研發(fā)人員的社保公積金也是要記在研發(fā)費用里面嗎，還是跟正常的一樣？

王雁鳴老師 解答

2019-12-31 23:55

您好，是的，您的分錄是正確的。