改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-01 15:03

累計(jì)折舊上面的數(shù)據(jù)就直在上面掛嗎

鄒老師 解答

2020-01-01 15:04

你好，如果固定資產(chǎn)沒有被處置，那累計(jì)折舊上面的數(shù)據(jù)就在貸方掛賬的

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-01 15:07

賣了

鄒老師 解答

2020-01-01 15:07

你好，固定資產(chǎn)處置了就這樣這樣做分錄
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款   ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  
借；資產(chǎn)處置收益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
處置之后累計(jì)折舊余額就變成了0的

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-01 15:08

是用待處理財(cái)產(chǎn)損溢轉(zhuǎn)出去嗎

鄒老師 解答

2020-01-01 15:09

你好，不是的，是通過固定資產(chǎn)清理科目核算的

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-01 15:20

老師您好，年底除了將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤還需要做什么嗎

鄒老師 解答

2020-01-01 15:22

你好，還需要提取盈余公積，可能還會涉及分配利潤

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-01 15:25

老師您好，盈余公積怎么提取，怎么分配利潤呢

鄒老師 解答

2020-01-01 15:29

你好，法定盈余公積是按凈利潤10%提取，達(dá)到注冊成本50%可以不用計(jì)提了
任意盈余公積是根據(jù)股東會決議提取的
分配利潤也是根據(jù)股東會決議情況確定分配多少的

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-01 15:38

老師您好，如果固定資產(chǎn)不是賣了，是報廢了，會計(jì)科目和賣了是一個嗎

鄒老師 解答

2020-01-01 15:42

你好，報廢了是不同的，報廢是這樣處理
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；資產(chǎn)處置收益，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-02 08:29

老師您好，公司應(yīng)該給股東發(fā)的利潤沒有發(fā)，暫存在公司應(yīng)放在哪里，會計(jì)分錄是什么呢

鄒老師 解答

2020-01-02 08:29

你好
借；利潤分配——應(yīng)付股利 ，   貸；應(yīng)付股利

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-02 08:51

老師您好，之前的會計(jì)分錄是這樣做的借:備用金貸:銀行存款，現(xiàn)在怎么過渡一下到應(yīng)付股份呢

鄒老師 解答

2020-01-02 08:53

你好，把之前的分錄沖銷
借；銀行存款，貸；備用金
然后做上面的分錄
借；利潤分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利

改變不了別人那就改變自己 追問

2020-01-02 09:30

老師您好，是用紅字還是做相反的分錄呢

鄒老師 解答

2020-01-02 09:39

你好，沖銷可以是之前相反分錄金額正數(shù)，也可以是相同分錄金額負(fù)數(shù)