7777z?z?z 追問

2020-01-02 04:57

某納稅人從事交通運輸業(yè)務，為增值稅一般納稅人。10月份取得交通運輸收入總額（含稅，下同）111萬元，支付同是試點地區(qū)的聯(lián)運企業(yè)運費總額22.2萬元，取得增值稅專用發(fā)票；當月外購汽油10萬元（不含稅，取得增值稅專用發(fā)票）；購入運輸車輛20萬元（不含稅，取得機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票）；從小規(guī)模納稅人處購進機械零配件3.09萬元，取得普通發(fā)票。
計算該企業(yè)10月份應納的增值稅。
銷項稅額=111÷（1+11％）×11 ％ =11萬元
進項稅額=22.2÷（1+11％）×11％+10×17％+20×17％=7.3萬元
應交增值稅=11－7.3=3.7萬元

7777z?z?z 追問

2020-01-02 04:59

老師 這題的運輸費是11％還是9％

鄒英老師 解答

2020-01-02 05:07

你好！
現(xiàn)行規(guī)定是9%，以前是11%

7777z?z?z 追問

2020-01-02 06:55

某企業(yè)為居民企業(yè)，今年經(jīng)營業(yè)務如下：取得銷售收入5000萬元，銷售成本2200萬元，發(fā)生銷售費用1340萬元（其中廣告費900萬元），管理費用960萬元（其中業(yè)務招待費30萬元），財務費用120萬元，稅金及附加80萬元，營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元），計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、提取職工福利費46萬元、職工教育經(jīng)費10萬元。計算該企業(yè)實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額。

鄒英老師 解答

2020-01-02 07:15

你好！
請通過正常渠道提問，你后面兩問與前面第一問無關，系統(tǒng)會認為沒有解答清楚，影響評分的。
謝謝理解?。。?/p>