滴答滴答 追問

2020-01-02 19:46

沒有來票

金子老師 解答

2020-01-02 20:15

學(xué)員，沒有來票只能沖暫估。

滴答滴答 追問

2020-01-03 00:56

什么意思，你回答是什么

金子老師 解答

2020-01-03 09:02

學(xué)員，沖暫估的應(yīng)付得有相應(yīng)的發(fā)票或付款憑證作為憑據(jù)，如果沒有那么暫估的相應(yīng)成本費用也是不可以稅前扣除的。舉個例子，
1、暫估入庫
借：原材料 （暫估金額）。
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商 ) （暫估金額）。
2、暫估回沖
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料 （原暫估金額，紅字）。
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商 （原暫估金額，紅字）。
（2）收到發(fā)票，做入庫處理
借：原材料 （發(fā)票不含稅金額）。
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) （稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）
支付款項
借:應(yīng)付賬款
貸：現(xiàn)金/銀行存款

滴答滴答 追問

2020-01-03 09:41

老師我現(xiàn)在是暫估應(yīng)付款太多了，票又沒來，咋辦

金子老師 解答

2020-01-03 10:03

只能做一筆原路沖回分錄，比如
1、暫估入庫
借：原材料 （暫估金額）。
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商 ) （暫估金額）。
2、暫估回沖
紅字沖回暫估入庫
借：原材料 （原暫估金額，紅字）。
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商 （原暫估金額，紅字）。