吳曉婷 追問

2020-01-03 11:15

分錄怎么寫

蒙蒙 解答

2020-01-03 11:21

1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）

借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）

管理費用—工資 （管理人員）

銷售費用—工資 （銷售人員）

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

2、計提企業(yè)繳納的五險一金

借：制造費用 （生產(chǎn)人員）

管理費用 （管理人員）

銷售費用 （銷售人員）

貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等

其他應(yīng)付款—住房公積金

上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題

3、發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）

其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）

其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）

應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）

4、實際交納

借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等

其他應(yīng)付款—住房公積金

應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款。

吳曉婷 追問

2020-01-03 11:28

可是不平唉

蒙蒙 解答

2020-01-03 14:02

你檢查下，這個差異數(shù)是什么金額。

吳曉婷 追問

2020-01-03 14:27

這個差的就是缺勤的那部分，不知道把這個金額填哪里

蒙蒙 解答

2020-01-03 14:38

缺考勤部分的工資不用做分錄。