會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-01-03 18:31

請(qǐng)問如何調(diào)整出來(lái)，要分錄謝謝您老師

張艷老師 解答

2020-01-03 19:13

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是隨著確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)的，如果季度末可以享受免征增值稅的優(yōu)惠，季度末要做
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸  營(yíng)業(yè)外收入
如果是需要繳納增值稅的情況 那么次月繳納時(shí)做
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
      貸  銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-01-03 19:42

老師那我是不是把之前的紅字沖減呢

張艷老師 解答

2020-01-04 08:41

是的，要做紅字分錄的。因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，不影響損益的，而您之前的分錄卻是計(jì)入稅金及附加科目，這個(gè)科目本身就是損益科目的，所以之前的分錄是錯(cuò)誤的。