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送心意

venus老師

職稱中級會計師

2020-01-03 13:22

結轉主營業(yè)務成本,把什么結轉到“主營業(yè)務成本”,是把“庫存商品”結轉到“主營業(yè)務成本”中,所以貸方是:庫存商品。因為有銷售,就要結轉成本,所以把這個結轉叫“結轉主營業(yè)務成本”,而這個“成本”是“庫存商品”;結轉“生產(chǎn)成本”,是把“生產(chǎn)成本”轉到“庫存商品”,所以“生產(chǎn)成本”是貸方。

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:23

老師,是建筑公司

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:23

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:24

這個的主營業(yè)務成本是怎么結轉?

venus老師 解答

2020-01-03 13:32

在工程完工以后,進行工程結算的時候結轉主營業(yè)務成本.

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:35

老師,必須是完工的么,我們沒有用工程結算這個科目,我要是不結轉的話利潤太高了

venus老師 解答

2020-01-03 13:39

工程施工科目月末并不需要結轉到主營業(yè)務成本里

venus老師 解答

2020-01-03 13:40

(一)企業(yè)進行合同建造發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、臨設施折舊費等其他直接費用,借記本科目(合同成本),貸記“應付職工薪酬”、“原材料”等科目。發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費、產(chǎn)保險費、工程保修費、排污費等間接費用,借記本科目(間接費用),貸記“累計折舊”、“銀行存款”等科目。期(月)末,將間接費用分配計入有關合同成本,借記本科目(合同成本),貸記本科目(間接費用)。 
  (二)確認合同收入、合同費用,借記“主營業(yè)務成本”科目,貸記“主營業(yè)務收入”科目,按其差額,借記或貸記本科目(合同毛利)。分錄如下: 
  借:工程施工——合同毛利 
  主營業(yè)務成本 
  貸:主營業(yè)務收入 
  (三)合同完工,應將本科目余額與相關工程施工合同的“工程結算”科目對沖,借記“工程結算”科目,貸記本科目。分錄如下 : 
  借:工程結算 
  貸:工程施工——合同成本 
  工程施工——合同毛利 
  四、本科目期末借余額,反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。本科目月末年末可以有余額,只有完工的時候才與工程結算對沖之后無余額。

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:43

那我現(xiàn)在還要增加科目是么?感覺我的賬不全,

venus老師 解答

2020-01-03 13:45

對的呢,同學,你可以看下我們學堂有建筑類真賬實操,你可以學習后根據(jù)自己的企業(yè)來做

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:49

老師,能幫著看著12月底報表不?

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:51

venus老師 解答

2020-01-03 13:51

同學,新的問題要重新提出哈,學堂有自己嚴格要求的呢

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:58

我發(fā)了老師能幫著給看下么?

venus老師 解答

2020-01-03 14:11

可以的,你相信只要有人接就會給你看的,

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你好 這個不是算的,而是歸集的 比如你們有發(fā)放工資30萬,耗用材料20萬,那么你的成本就是50萬的
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嗯嗯,可以的,沒問題的
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