冰凌 追問(wèn)

2020-01-03 15:48

老師，小規(guī)模減免，代開專票申報(bào)稅金及附加，填入代開時(shí)交的增值稅，帶出的城建稅，再填已交的城市建設(shè)稅，差0.01，怎么調(diào)整呀

張艷老師 解答

2020-01-03 15:53

再填已交的城市建設(shè)稅--這個(gè)已繳納稅款是自動(dòng)帶出數(shù)才對(duì)，不需要填寫的。

冰凌 追問(wèn)

2020-01-03 16:03

老師，是需要填寫的

張艷老師 解答

2020-01-03 16:07

您說(shuō)的是，申報(bào)表計(jì)算出來(lái)的數(shù)字，比您預(yù)繳的數(shù)字大一分錢，對(duì)嗎？
還真沒(méi)有遇到過(guò)這個(gè)情況，我這邊都是自動(dòng)帶數(shù)的。

冰凌 追問(wèn)

2020-01-03 16:35

小規(guī)模，沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，增值稅怎么做賬處理呀！

張艷老師 解答

2020-01-03 16:37

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
       貸：營(yíng)業(yè)外收入

冰凌 追問(wèn)

2020-01-03 16:41

增值稅是不是到年末沒(méi)有余額，轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)外

張艷老師 解答

2020-01-03 19:09

既然您公司能享受免征增值稅的優(yōu)惠，在季度末就結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入科目了