AO萬福珠寶 追問

2020-01-05 13:05

老師，那具體的會計(jì)分錄該怎么做呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-05 13:16

你開票你之前確認(rèn)了營業(yè)收入交納了增值稅沒有

AO萬福珠寶 追問

2020-01-05 13:37

沒有，老師。當(dāng)時收到租賃費(fèi)之后，直接做了會計(jì)分錄，借：銀行存款 40，貸：主營業(yè)務(wù)收入 40。會計(jì)分錄里沒有體現(xiàn)增值稅

陳詩晗老師 解答

2020-01-05 13:46

你也沒交納增值稅，意思是
借 主營業(yè)務(wù)收入  
貸 應(yīng)交稅費(fèi)， 增值稅，銷項(xiàng)
現(xiàn)在交納

AO萬福珠寶 追問

2020-01-05 13:50

老師，那企業(yè)所得稅呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-05 13:53

所得稅是你在上月計(jì)入收入的時候就算了利潤了啊
所得稅是根據(jù)利潤交納的

AO萬福珠寶 追問

2020-01-05 14:02

老師，2019年收到租賃費(fèi)做的會計(jì)分錄是，借：銀行存款 40 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40.現(xiàn)在2020年1月份，如果要補(bǔ)開發(fā)票給對方公司，具體完整的會計(jì)分錄應(yīng)該要怎么做呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-05 14:04

現(xiàn)在的處理是
借 以前年度 損益 調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)  增值稅 銷
借 未分配利潤
貸 以前年損益 調(diào)整
處理這一步就夠了