我這邊一個企業(yè)去年虛購進(jìn)進(jìn)項發(fā)票，并抵扣了進(jìn)項稅額，后被國稅要求做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出并補(bǔ)交了稅額。但交稅票是2018年12月才做的賬，當(dāng)時會計憑證是進(jìn)時做的：借庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額；貸銀行存款。 12月交稅時憑證做錯了：借應(yīng)交稅金-銷項稅額，貸銀行存款。

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-01-06 10:43

借：庫存商品貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

???? 追問

2020-01-06 10:49

.

軼塵老師解答

2020-01-06 11:07

不應(yīng)該走營業(yè)外支出你的商品如果賣了那么調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本

???? 追問

2020-01-06 12:46

那做了上面庫存商品的憑證后，是否再做一筆紅字沖掉原來藍(lán)色的庫存商品，因為壓根就沒進(jìn)過貨，就是買票了

軼塵老師解答

2020-01-06 12:57

如果你沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本也就是庫存商品還在賬上那么就是沖減庫存商品

精選問題

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